Identifizieren Sie Einnahmequellen, Bereiche und Steuern mit Verbesserungspotenzial

Zum 18. Dezember 2024 übertrafen die Haushaltseinnahmen aus inländischer Produktion und Geschäftstätigkeit die Schätzung um 16,5 %, was einem Anstieg von 13,7 % gegenüber 2023 entspricht.

Laut Frau Le Thi Duyen Hai, Direktorin der Abteilung für Steuererklärungen und Buchführung (Generaldirektion für Steuern), wurde dieses Ergebnis durch die Analyse der statistischen Steuerdatenbank erreicht, um Einnahmequellen, Regionen und Steuern mit Wachstumspotenzial zu ermitteln und so Einnahmeverluste im Staatshaushalt zu verhindern.

Frau Le Thi Duyen Hai, Direktorin der Abteilung für Steuererklärungen und Buchhaltung (Allgemeine Steuerbehörde)

Wie beurteilen Sie die Situation der Inlandseinnahmen in diesem Jahr?

Es gibt nur wenige Jahre, in denen der Steuersektor seine Aufgabe der Steuereinziehung im Wesentlichen innerhalb von 11 Monaten erledigt hat. Im Jahr 2024 sollte der Steuersektor 1.486.413 Milliarden VND einziehen, doch bis Ende Dezember 18 waren es bereits 1.732.000 Milliarden VND, also mehr als 245.587 Milliarden VND, ein Anstieg von 13,7 % gegenüber 2023.

Dieses Ergebnis ist teilweise auf die Erholung und das starke Wachstum der Produktion und der Geschäftsaktivitäten zurückzuführen, wobei die geschätzte Wachstumsrate des BIP bei 7 % liegt – recht hoch im Vergleich zum gesetzten Ziel von 6 – 6,5 %. Darüber hinaus werden durch die Steuer-, Gebühren- und Abgabenförderungspolitikder Nationalversammlung und der Regierung Bedingungen für die Erholung von Bevölkerung und Unternehmen geschaffen und Investitionen in Produktion und Wirtschaft gefördert. Bislang hat der Steuersektor Unterstützung in Höhe von 178.200 Milliarden VND bereitgestellt, wovon 98.300 Milliarden VND in Steuern und Grundrenten flossen. Der Betrag der befreiten bzw. reduzierten Steuern und Grundrenten beträgt 79.900 Milliarden VND.

Darüber hinaus sind die erzielten Ergebnisse auch der Tatsache zu verdanken, dass der Steuersektor in den letzten Jahren schrittweise eine riesige Datenquelle aufgebaut und angesammelt hat, die eine wichtige Grundlage für die Implementierung neuer Steuermanagementmodelle, die digitale Transformation, die Automatisierung von Geschäftsprozessen hin zu einem System der Entscheidungsfindung und Arbeitszuweisung an Steuerbeamte, die Arbeitssteuerung und die Ergebnisüberwachung darstellt.

Ist das oben genannte Ergebnis bei der Haushaltseinziehung Ihrer Meinung nach dem Einsatz von Informationstechnologie zu verdanken?

Während des Managementprozesses hat der Steuersektor eine große und wertvolle Datenquelle aufgebaut und angesammelt, die den Betriebs-, Geschäfts- und Finanzstatus sowie die Erfüllung der Steuerpflichten aller Unternehmen, Organisationen und Einzelpersonen vom Beginn bis zum Ende des Betriebs vollständig widerspiegelt. Vom 1. Juli 2022 bis heute bildet die elektronische Rechnungsdatenbank nahezu alle Verkaufstransaktionen der Wirtschaft zum Zeitpunkt ihres Auftretens ab.

Der Steuersektor hat erkannt, dass Big Data-Informationen für das Steuermanagement besonders wichtig sind und hat daher ein Projekt zur Modernisierung der Steuerstatistik umgesetzt. Dabei werden Datenbanken schrittweise für Steuerstatistiken, -analysen und -prognosen eingesetzt, um sowohl die Politikgestaltung als auch die Verwaltung, das Management und die Vermeidung von Verlusten im Staatshaushalt zu unterstützen.

Die Auswertung und Analyse steuerstatistischer Daten zur Ermittlung und Abgrenzung von Einnahmequellen, Regionen und Steuersätzen bietet noch viele Möglichkeiten, die Effizienz der Verwaltung zu steigern und Haushaltsverluste des Staates wirksam zu verhindern.

Können Sie mehr über die Anwendung von Big Data zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung sagen?

Durch die Anwendung von Big Data bei Inspektions- und Prüfarbeiten hat der Steuersektor in diesem Jahr vorgeschlagen, im Finanzbereich 62.726 Milliarden VND abzuwickeln, wodurch sich die Einnahmen um 16.463 Milliarden VND erhöhen würden. Abzugskürzung um 2,675 Milliarden VND; Verlustreduzierung um 43.587 Milliarden VND; Durchschnittlicher Umsatzanstieg von 2,47 Milliarden VND/Inspektion und fast 202 Millionen VND/Untersuchung. In diesem Jahr wurden im Staatshaushalt Steuerschulden in Höhe von 61.227 Milliarden VND eingenommen, was einem Anstieg von mehr als 33 % im Vergleich zu 2023 entspricht. hat fast 58.700 Mitteilungen über die vorübergehende Aussetzung der Ausreise mit einer Gesamtsteuerschuld von 80.512 Milliarden VND ausgestellt und so 4.289 Milliarden VND von 6.650 Steuerzahlern eingezogen.

Insbesondere zum Thema der Verhinderung von Einnahmeverlusten im Bereich importierter Agrarprodukte wurden auf Grundlage von Importdaten der Generalzollabteilung und einem Vergleich mit Steuererklärungen und elektronischen Rechnungen der Steuerzahler im Zeitraum 2020–2024 über 1.500 Steuerzahler identifiziert und isoliert, bei denen das Risiko besteht, Einnahmen aus verkauften Waren und Dienstleistungen unter dem Wert der importierten Agrarprodukte zu deklarieren. Dadurch wurden fast 700 Steuerzahler überprüft und in den Inspektions- und Prüfungsplan für die Jahre 2024 und 2025 aufgenommen. Die bisherigen Umsetzungsergebnisse betrafen 317 Steuerzahler, wobei der zusätzlich zu zahlende Betrag 190 Milliarden VND beträgt; Reduzieren Sie den Mehrwertsteuerabzug um 15 Milliarden VND und verringern Sie den Verlust um 125 Milliarden VND.

Welche Bereiche stehen neben der Vermeidung von Einnahmeausfällen bei Agrarimporten noch im „Voice“-Bereich der Finanzbehörden, meine Dame?

Der Bereich, in dem die Einnahmeverluste scheinbar gering sind, in Wirklichkeit jedoch große Mengen an Einnahmen verloren gehen, sind die Hochschulen . Unser Schwerpunkt liegt auf der Vermeidung von Einnahmeverlusten für Hochschulen. Durch die Auswertung und Analyse von Steuererklärungs- und Finanzberichtsdaten von Universitäten wurden 128 Einheiten mit großen Abweichungen zwischen Finanzberichtsdaten und Steuererklärungsdatensätzen im Zeitraum 2021–2023 identifiziert. Infolgedessen waren bislang 50 Universitäten gezwungen, zusätzliche Einnahmen in Höhe von 8,358 Milliarden VND anzugeben, was einer Steigerung von 13,8 % gegenüber dem angegebenen Betrag entspricht. Die durch Nacherklärung zu zahlende Körperschaftssteuer stieg insgesamt um 292 Milliarden VND, ein Anstieg von 14 % gegenüber dem erklärten Betrag.

Allein in Hanoi meldeten 26 Universitäten einen zusätzlichen Umsatzanstieg von 2.904 Milliarden VND. Sieben Schulen von Thai Nguyen melden einen zusätzlichen Umsatzanstieg von 992 Milliarden VND; In Thua Thien Hue gibt es außerdem sieben Schulen, die einen zusätzlichen Umsatzanstieg von 996 Milliarden VND vermelden.

Höhere Einnahmen bedeuten für die Universitäten zusätzliche Steuern sowie Mahngebühren und Verwaltungsstrafen für Steuerverstöße. In der obigen Zahl ist der Umsatzanstieg aller Bildungseinrichtungen unterhalb der Universitätsebene nicht enthalten.

Unternehmen, die ihre eingetragene Geschäftsadresse aufgeben, werden umgangssprachlich als „Geisterunternehmen“ bezeichnet. Meine Dame, wie können Big Data eingesetzt werden, um mit „Geistergeschäften“ umzugehen?

Bei Unternehmen, die nicht an der registrierten Adresse tätig sind, sowie bei Unternehmen, die ihre Geschäftstätigkeit eingestellt haben, deren Steuerkennzeichen jedoch noch nicht aufgelöst wurden, hat die Steuerbehörde Big Data zur Steuerregistrierung, zu Identifikationsinformationen der Geschäftsinhaber, zu gesetzlichen Vertretern der Unternehmen, zu Erklärungsdaten, zu Steuerzahlungen, Steuerschulden und zu elektronischen Rechnungsdaten ausgewertet und analysiert, um Risiken zu bewerten und Bereiche zu isolieren. Als Ergebnis identifizierten wir 8.760 Unternehmen, die Rechnungen ausstellten, dann aber ihre Geschäftsadressen aufgaben und keine Steuern erklärten und zahlten; Fast 12.450 Unternehmen stellten Rechnungen aus, gaben jedoch zu niedrige Umsatzzahlen an, und viele Unternehmen schuldeten Steuern, gaben daraufhin ihre Geschäftsadressen auf und stellten den Betrieb ein.

Durch die Anwendung von Big Data hat die Steuerbranche Anzeichen und Merkmale von Unternehmen identifiziert, die zum Zweck des Kaufs und Verkaufs von Rechnungen gegründet wurden und damit vom Staatshaushalt profitieren. Identifizieren Sie die Einschränkungen, Mängel und Schlupflöcher im politischen Mechanismus des Steuermanagements für diese beiden Unternehmensgruppen und schlagen Sie Lösungen und Schlüsselaufgaben vor, mit dem Ziel einer strikten und effektiven Verwaltung, um den Verlust von Staatseinnahmen zu begrenzen.

Im Jahr 2025 wird der gesamte Steuersektor gleichzeitig Verstöße gegen „Scheinunternehmen“ behandeln und einige Aufzeichnungen über Steuerhinterziehung zur Untersuchung und Strafverfolgung an die Polizei übermitteln, um Situationen vorzubeugen, in denen absichtlich Rechnungen ausgestellt, Steuern aber nicht deklariert, Steuern zu niedrig deklariert oder Absprachen getroffen werden, um von Steuerrückerstattungen zu profitieren. So wird zur Schaffung eines gesunden Geschäftsumfelds beigetragen.

Quelle: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html