Auf Grundlage der Ergebnisse der Nachprüfung von Juli 2019 bis Juni 2024 hat die Abteilung für Nachprüfung der Generalzollbehörde soeben eine Entscheidung zur Verhängung von Verwaltungssanktionen wegen Steuerrechtsverstößen gegen die Thanh Cong Textile – Investment – ​​Trading Joint Stock Company (Tay Thanh 36, Bezirk Tan Thanh, Bezirk Tan Phu, Ho-Chi-Minh-Stadt) getroffen, deren gesetzlicher Vertreter Generaldirektor Song Jae Ho ist.

Die Zollbehörde wies auf neun Gesetzesverstöße der Thanh Cong Company hin.

Erstens ist die Verwaltung der importierten Rohstoffe und Vorräte (NLVT) unter den Typen E21 und E31 nicht streng und genau, was dazu führt, dass der tatsächliche Lagerbestand am 31. Dezember 2023 geringer ist als angegeben, ohne dass die Ursache dafür genau erklärt wird.

Zweitens gibt es keine strenge und genaue Verwaltung der importierten Arbeitskräfte unter Typ E21 und es gibt keine rechtzeitige Handhabung überschüssiger Arbeitskräfte, wenn der Verarbeitungsvertrag endet oder abläuft.

Drittens kam es aufgrund falscher Angaben von Steuerbefreiten zu einem Fehlbetrag an geschuldeten Warensteuern bei 10 Einfuhranmeldungen vor Ort des Typs E31 und einer Einfuhranmeldung des Typs A12.

Thanh Cong Garment Company.jpg
Einer der Verstöße der Thanh Cong Textile - Investment - Trading Joint Stock Company besteht darin, dass sie keine strenge und genaue Verwaltung der Rohstoffe und Vorräte vornimmt. Foto: Thanh Cong Company.

Viertens: Falsche Angabe der Währung der Versandkosten für 30 Warenpositionen in 17 steuerfreien E31-Einfuhrerklärungen (tatsächlich VND, aber als USD deklariert), falsche Angabe des gesamten steuerpflichtigen Werts einer B11-Ausfuhrerklärung.

Darüber hinaus gibt es Fehler, beispielsweise stimmt der Bericht über die Abrechnung der Verwendung importierter Materialien und Fertigprodukte für den Export nicht mit den im Material- und Fertigproduktverfolgungsbuch erfassten Daten überein. Das Verfahren zur Meldung des Wiederaufbereitungsvertrags und der Produktionsstätte des Wiederaufbereitungspartners an die Zollbehörde wurde noch nicht ordnungsgemäß durchgeführt. Falsche Ursprungserklärung von exportierten Waren, die der Steuerbefreiung unterliegen...

Dabei liegen erschwerende Umstände wie etwa wiederholte Verstöße vor.

Die Gesamtsumme der Verwaltungsstrafen beträgt mehr als 1,79 Milliarden VND.

Darüber hinaus wurde das Unternehmen gezwungen, die durch Verwaltungsverstöße erzielten illegalen Gewinne in Höhe von über 618,9 Millionen VND zurückzuzahlen.

Am 24. Dezember gab das Unternehmen bekannt, dass es seiner Verpflichtung zur Zahlung der Geldbuße nachgekommen sei.