Auf Grundlage der Ergebnisse der Nachträglichen Inspektion von Juli 2019 bis Juni 2024 hat die Abteilung für Nachträgliche Inspektionen der Generalzollbehörde soeben eine Entscheidung erlassen, Verwaltungssanktionen wegen Verstößen gegen das Steuerrecht gegen die Thanh Cong Textile – Investment – ​​Trading Joint Stock Company (Tay Thanh 36, Bezirk Tan Thanh, Bezirk Tan Phu, Ho-Chi-Minh-Stadt) zu verhängen, deren gesetzlicher Vertreter Generaldirektor Song Jae Ho ist.

Die Zollbehörde wies auf neun Gesetzesverstöße der Thanh Cong Company hin.

Erstens ist die Verwaltung der importierten Rohstoffe und Vorräte (NLVT) unter den Typen E21 und E31 nicht streng und genau, was dazu führt, dass der tatsächliche Lagerbestand am 31. Dezember 2023 geringer ist als angegeben, ohne dass die Ursache genau erklärt wird.

Zweitens gibt es beim Typ E21 keine strenge und genaue Verwaltung der importierten Arbeitskräfte und es erfolgt keine rechtzeitige Handhabung überschüssiger Arbeitskräfte, wenn der Verarbeitungsvertrag endet oder abläuft.

Drittens führte die falsche Angabe von steuerbefreiten Personen dazu, dass bei zehn Einfuhranmeldungen vor Ort des Typs E31 und einer Einfuhranmeldung des Typs A12 zu wenig Steuer auf die Waren fällig wurde.

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Zu den Verstößen der Thanh Cong Textile - Investment - Trading Joint Stock Company gehört das Fehlen einer strikten und sorgfältigen Verwaltung der Rohstoffe und Vorräte. Foto: Thanh Cong Company.

Viertens: falsche Angabe der Währung der Versandkosten für 30 Warenpositionen in 17 steuerfreien E31-Einfuhranmeldungen (tatsächlich VND, aber als USD deklariert), falsche Angabe des gesamten steuerpflichtigen Werts in 1 B11-Ausfuhranmeldung.

Darüber hinaus gibt es Fehler, wie beispielsweise die Erstellung von Berichten über die Abrechnung der Verwendung importierter Materialien und Fertigprodukte für den Export, die nicht mit den im Material- und Fertigproduktverfolgungsbuch erfassten Daten übereinstimmen. Das Verfahren zur Meldung des Wiederaufbereitungsvertrags und der Produktionsstätte des Wiederaufbereiters an die Zollbehörde wurde noch nicht vorschriftsmäßig durchgeführt; Falsche Ursprungserklärung von exportierten Waren, die der Steuerbefreiung unterliegen...

Dabei kommen erschwerende Umstände wie etwa wiederholte Verstöße in Betracht.

Die Gesamtsumme der Verwaltungsstrafen beträgt mehr als 1,79 Milliarden VND.

Darüber hinaus wurde das Unternehmen gezwungen, durch Verwaltungsverstöße erzielten illegalen Gewinn in Höhe von über 618,9 Millionen VND zurückzugeben.

Am 24. Dezember gab das Unternehmen bekannt, dass es seiner Verpflichtung zur Zahlung des Bußgeldes nachgekommen sei.