Sorge vor Preiserhöhungen, Steuern steigen mit den Löhnen

Gehaltserhöhung in Millionenhöhe

Nach dem Vorschlag der Regierung sollen ab 1. Juli Grundgehalt, Rente, Sozialversicherungsleistungen, Prämien für Verdienste und Sozialzulagen angepasst werden. Dementsprechend schlug die Regierung vor, das Grundgehalt von Kadern, Beamten, öffentlichen Angestellten und Arbeitern im öffentlichen Sektor um 30 % von 1,8 Millionen VND auf 2,34 Millionen VND zu erhöhen. 15 % Erhöhung der laufenden Renten und Sozialversicherungsleistungen; Ergänzung des Bonusfonds des öffentlichen Sektors ... Innenministerin Pham Thi Thanh Tra sagte, dies sei die höchste Erhöhung des Grundgehalts aller Zeiten, die zur Verbesserung des Lebens der Arbeitnehmer beitrage und die Motivation zur Steigerung der Produktivität schaffe.

Mitarbeiter erledigen die Einkommensteuererklärung

Foto: Dao Ngoc Thach

Gleichzeitig schlug die Regierung vor, die aktuellen Renten- und Sozialversicherungsleistungen um 15 % zu erhöhen, den höchsten jemals erreichten Betrag (zuvor lag die Erhöhung nur bei über 7 %), um den Rentnern die größtmögliche Unterstützung und Betreuung durch den Staat zu gewährleisten.

Nicht nur im öffentlichen Sektor ist ab dem 1. Juli eine Erhöhung der monatlichen und stündlichen Mindestlöhne um 6 % gegenüber dem aktuellen Niveau geplant, was einer Erhöhung um 200.000 – 280.000 VND entspricht. Konkret wurde der Mindestlohn in Region I von 4,68 Millionen VND/Monat auf 4,96 Millionen VND/Monat erhöht (eine Erhöhung um 280.000 VND). Region II stieg von 4,16 Millionen VND/Monat auf 4,41 Millionen VND/Monat (Anstieg um 250.000 VND); In Region III stieg der Betrag von 3,64 Millionen VND/Monat auf 3,86 Millionen VND/Monat (Anstieg um 220.000 VND). Der Mindeststundenlohn stieg ebenfalls um 6 %. In Region I betrug er 23.800 VND/Stunde, in Region II 21.200 VND/Stunde, in Region III 18.600 VND/Stunde und in Region IV 16.600 VND/Stunde.

Die höchste Grundgehaltserhöhung aller Zeiten wird, wenn sie umgesetzt wird, zig Millionen Arbeitnehmern und Beamten im Allgemeinen Freude bereiten. Mit der Freude geht jedoch auch die Sorge vieler Arbeitnehmer einher, denn in Wirklichkeit sind nach den vorherigen Gehaltserhöhungen auch die Preise für Waren gestiegen. Gleichzeitig wurden die Bestimmungen zur Einkommensteuer (PIT) nicht geändert, was bedeutet, dass manche Menschen, die eine Gehaltserhöhung erhalten, mehr Steuern zahlen müssen. Viele Menschen unterliegen sogar der Einkommensteuer, obwohl sie dieser Steuer zuvor nicht unterlagen.

Steuererhöhung, Steuersprung

Als viele Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst die Nachricht von der Gehaltserhöhung ab dem 1. Juli hörten, waren sie zugleich erfreut und nervös. Frau Kim Ngan (Bezirk Tan Binh, Ho-Chi-Minh-Stadt) sagte, dass ihr Gehalt Anfang Juli 2023, als die Regierung das Grundgehalt von 1,49 Millionen VND auf 1,8 Millionen VND erhöhte, einen Gehaltskoeffizienten von 2,34 hatte und sich somit um mehr als 700.000 VND erhöhte. Darüber hinaus zahlte die Agentur zusätzliche Gehälter auf Grundlage der Geschäftsergebnisse und einige andere Zulagen, sodass das Gesamtgehalt von zuvor fast 11 Millionen VND/Monat auf über 11,7 Millionen VND stieg. Dies hat zur Folge, dass sie, da ihr Gehalt über 11 Millionen VND beträgt, nun steuerpflichtig ist und keine Einkommenssteuer gezahlt hat. „Obwohl die Steuerzahlung von 36.000 VND nicht allzu hoch ist, bin ich plötzlich enttäuscht. Es ist nicht genau bekannt, um wie viel sich Gehalt und Zulagen erhöhen werden, aber es wird auf über 1 Million VND geschätzt, und die monatliche Steuerzahlung wird höher sein als die derzeitige. Die Gehaltserhöhung hat die gestiegenen Warenpreise noch nicht ausgeglichen, aber ich muss Steuern zahlen“, sagte Frau Kim Ngan.

Dies ist auch die Ansicht von Frau TH (Bezirk 3, Ho-Chi-Minh-Stadt). Wenn das Grundgehalt steigt, bedeutet dies, dass sie jeden Monat ein zusätzliches Gehalt und einige andere Einkünfte erhält, die das Unternehmen zahlt, wodurch sich ihr Gesamteinkommen von über 18 Millionen VND/Monat auf schätzungsweise über 20 Millionen VND erhöht und auch die Steuerzahlung steigt. Nach vorläufigen Berechnungen beträgt ihre derzeitige Einkommensteuer 450.000 VND/Monat. Ab dem 1. Juli beträgt die geschätzte Einkommensteuer, die sie zahlen muss, jedoch 650.000 VND, was einer Erhöhung um 200.000 VND entspricht. Diese Erhöhung entspricht 10 % des Mehrgehalts und macht knapp ein Drittel der zu zahlenden Steuern aus. „Ich hoffe, mein Gehalt wird steigen, um die gestiegenen Lebenshaltungskosten auszugleichen, aber wenn ich höre, wie der Buchhalter den Steuerabzug vorschlägt, bin ich nicht erfreut. Der Familienabzug für Steuerzahler beträgt 11 Millionen VND/Monat und wurde viele Jahre lang beibehalten, während sich alle Ausgaben jedes Jahr nach oben verändern. Beispielsweise kostete eine Schüssel Pho früher 45.000 VND, jetzt ist sie auf 60.000 VND gestiegen … aber der Familienabzug bleibt unverändert“, beklagte Frau TH.

In der gleichen Situation ist Herr NV (Bezirk 1, Ho-Chi-Minh-Stadt) besorgt, dass bei einer Gehaltserhöhung auch die Höhe der von ihm zu zahlenden Einkommenssteuer steigen wird, wie es im letzten Jahr der Fall war. Insbesondere ist das Kind von Herrn NV in diesem Jahr Anfang Juli nicht mehr im schulpflichtigen Alter und gilt daher nicht mehr als unterhaltsberechtigt. Daher wird die voraussichtliche Einkommensteuer, die Sie zahlen müssen, aufgrund des hohen zu versteuernden Einkommens viel höher sein. Sein persönlicher Einkommensteuersatz lag seiner Schätzung zufolge zuvor bei 15 %. Mittlerweile ist sein Gehalt auf über 2 Millionen VND gestiegen und die Zahl seiner Angehörigen hat abgenommen, sodass der Steuersatz wahrscheinlich auf 20 % steigen wird.

Das Problem der Lohn- und Steuererhöhungen ist in den letzten Jahren aufgetreten, als die Regierung die Erhöhung des Grundgehalts wiederholt anpasste, das Einkommensteuergesetz jedoch nicht geändert wurde, obwohl es als veraltet galt. Aus diesem Grund müssen Arbeitnehmer und Beamte bei jeder Gehaltserhöhung mehr Steuern zahlen.

Herr Nguyen Ngoc Tu, Dozent an der Hanoi University of Business and Technology, sagte, dass ein höheres Gehalt auch ein höheres Einkommen bedeute, der Mehrwertsteuersatz zur Berechnung der persönlichen Einkommenssteuer jedoch nicht angepasst werde, was zu dem Problem führe, dass die Steuersätze der Steuerzahler sprunghaft ansteigen würden. Dies macht insbesondere die von der Regierung vorgeschlagene Gehaltserhöhung um 30 % bedeutungslos, da die Einkommen vieler Beamter und Angestellter im öffentlichen Dienst in der Realität nicht auf dieses Niveau steigen. Oder gemäß den Bestimmungen des Einkommensteuergesetzes wird der Mehrwertsteuersatz angepasst, wenn der Verbraucherpreisindex (CPI) über 20 % steigt. Der Mehrwertsteuersatz gilt seit vielen Jahren als überholt. Warten wir also mit einer Anpassung auf eine Erhöhung des Verbraucherpreisindex (VPI) auf 20 %, wird dies eine Belastung für die Steuerzahler darstellen. Daher ist es notwendig, die geplanten Änderungen im Einkommensteuergesetz schneller voranzutreiben als erwartet. Folgt man dem vom Finanzministerium angekündigten Fahrplan für die Ausarbeitung des geänderten Einkommensteuergesetzes, wird dieses erst im Mai 2026 von der Nationalversammlung verabschiedet. Das neue Gesetz dürfte also voraussichtlich 2027 in Kraft treten.

Daher schlug Herr Nguyen Ngoc Tu vor, den Zeitplan für die Änderung der Einkommensteuer um ein Jahr zu beschleunigen und die Änderung im Oktober dieses Jahres der Nationalversammlung vorzulegen. Um die Unzulänglichkeiten der Vergangenheit bei der Festlegung des Einkommensteuersatzes anhand einer festen Zahl zu vermeiden, sollte das überarbeitete Einkommensteuergesetz zudem vorsehen, dass der Einkommensteuersatz dem 8-fachen des Grundgehalts entsprechen kann. Berechnet man das neue Gehalt vom 1. Juli auf 2,34 Millionen VND/Monat, entspricht der GTGC-Betrag 18,7 Millionen VND für die Steuerzahler. Auf Angehörige entfallen 50 % der Mehrwertsteuer des Steuerzahlers. „Mit dieser Methode zur Berechnung des gleitenden Einkommensteuersatzes steigt bei einer Erhöhung des Grundgehalts auch der Einkommensteuersatz, ohne dass es bei der Anwendung zu Unannehmlichkeiten oder Frustrationen für die Steuerzahler kommt. Die Einkommensteuer ist für die Bürger nachsichtig, sodass sich die Steuerzahler mit einer vernünftigen Methode auch bei der Steuerzahlung wohler fühlen“, sagte Herr Nguyen Ngoc Tu.

Kontrollieren Sie die Situation des „gehaltsbasierten Preiswuchers“.

Tatsächlich ist es so, dass in den letzten Tagen, insbesondere in einigen kleinen Einzelhandelsmärkten, die Preise für viele Artikel still und leise angestiegen sind, obwohl die von der Regierung vorgeschlagene Erhöhung des neuen Grundgehalts noch nicht in Kraft getreten ist. Laut Frau Nguyen Ngoc Thuy aus dem Distrikt Binh Thanh (HCMC) sind die Preise für viele Produkte um 1.000 bis 2.000 VND/kg gestiegen, sodass es den Käufern manchmal nicht auffällt. Vor Kurzem ist der Zuckerpreis auf 35.000 VND/kg gestiegen, ein Anstieg von 5.000 VND im Vergleich zu vor etwa zwei Monaten. Oder Anfang Juni stiegen die Reispreise stark an, insbesondere der Preis für ST25-Reis stieg um fast 3.000 VND/kg. Viele Verkäufer erklärten, dass es aufgrund des Endes der Winter- und Frühlingsernte aufgrund der großen Menge an exportierten Waren zu einem Versorgungsengpass bei Winter- und Frühlingsreis gekommen sei …

Laut dem Wirtschaftsexperten und außerordentlichen Professor Dr. Ngo Tri Long kommt es in der Realität immer dann zu einer Situation, in der die Preise für Waren steigen, wenn die Löhne entsprechend angepasst werden. Damit verliert die staatliche Gehaltserhöhung ihre eigentliche Bedeutung. Wenn beispielsweise das Gehalt eines Beamten früher für den Kauf von 10 kg Rindfleisch pro Monat ausreichte, müsste es nach der Anpassung an die Erhöhung für einen sinnvollen Kauf von 11 bis 12 kg ausreichen. Der tatsächliche Rindfleischpreis stieg jedoch stärker als die Gehaltserhöhung, sodass dieser Mitarbeiter von seinem Gehalt nur weniger als 10 kg kaufen konnte.

Wenn die Preise für Güter aus objektiven Gründen wie Wetter oder Naturkatastrophen steigen und so eine plötzliche Verknappung des Angebots verursachen, ist das akzeptabel. Steigen die Preise für Güter jedoch still und leise, weil man sich nach dem Strom sehnt, muss dem entgegengewirkt werden. Die Regierung muss von Ministerien und Zweigstellen verlangen, die Preise genau zu überwachen, zu kontrollieren und bei Feststellung unangemessener Preiserhöhungen harte Strafen zu verhängen, um diese abzuschrecken. Gleichzeitig muss für Güter, die derzeit staatlicher Preiskontrolle unterliegen, wie Benzin, Strom, medizinische Dienstleistungen oder Bildung, der angemessene Zeitpunkt für nötige Preisanpassungen berechnet werden. Alle Lösungen müssen sicherstellen, dass die Preise für Güter nicht schneller steigen können als das Grundgehalt. Nur so können wir das Leben von Arbeitern, Beamten und öffentlich Angestellten stabil halten“, betonte Herr Long.

Der Wirtschaftsexperte und außerordentliche Professor Dr. Dinh Trong Thinh stimmte dem zu und sagte, dass es notwendig sei, eine Reihe von Maßnahmen zu ergreifen, um den Preisanstieg bei Waren im Einklang mit den Löhnen zu kontrollieren. Insbesondere führen die Abteilung für Preismanagement (Finanzministerium) und die Generalabteilung für Marktmanagement (Ministerium für Industrie und Handel) Kontrollen der Preisbildung bei lebenswichtigen Gütern durch. Marktverwaltungsbehörden sollten in Abstimmung mit den lokalen Behörden die Inspektion und Überwachung von Unternehmen, Haushalten, Einzelhändlern und Kleinhändlern auf Märkten, in Supermärkten, Restaurants usw. verstärken, um unangemessene, auf den Löhnen basierende Preiserhöhungen zu vermeiden. Gleichzeitig sollten bei Gehaltserhöhungen die Preise für Waren und Dienstleistungen wie Strom, Wasser, Gesundheitsversorgung, Studiengebühren usw. nicht steigen, um einen plötzlichen Preisanstieg in dieser Zeit zu vermeiden. Diese Kontrolle muss auch in den folgenden Monaten aufrechterhalten werden, um die Preise für Waren und Dienstleistungen strikt im Einklang mit den Vorschriften zu halten. Sollten Verstöße festgestellt werden, werden diese konsequent geahndet. Die Kontrolle der Preisschwankungen auf einem vernünftigen Niveau trägt dazu bei, das Leben der Menschen zu stabilisieren und die Inflation innerhalb des festgelegten Zielbereichs zu halten.

Grundgehalt ändert sich, Familienabzug bleibt gleich

Seit 2004 hat sich das Grundgehalt 14 Mal verändert und um das 6,2-Fache erhöht. Laut Statistik stieg das Grundgehalt im Zeitraum von 2011 bis 2020 um durchschnittlich 7,6 %/Jahr. Insbesondere wurde das Grundgehalt von 2020 bis heute von 1,49 Millionen VND/Monat auf 1,8 Millionen VND/Monat und bald auf 2,34 Millionen VND angepasst, was einer Steigerung von mehr als 63 % entspricht, aber das GTGC-Niveau in den Vorschriften zur Zahlung der persönlichen Einkommensteuer von 2020 bis heute bleibt unverändert.

Je länger die Änderung des Einkommensteuergesetzes hinausgezögert wird, desto unpassender wird sie.

Die Maßnahme der Regierung, das Grundgehalt bzw. den regionalen Mindestlohn zu erhöhen, ohne gleichzeitig die Einkommensteuerregelungen anzupassen, ist nicht konsequent und mindert die Bedeutung der Gehaltserhöhungspolitik. Denn die tatsächlichen Einkünfte von Angestellten dürfen sich nicht oder nur unwesentlich erhöhen, sodass sie „plötzlich“ der Einkommensteuerpflicht unterliegen und unmittelbar nach der Gehaltserhöhung ein Betrag abgezogen werden kann. Die Realität sieht derzeit so aus, dass jedes Mal, wenn die Regierung das Grundgehalt oder den regionalen Mindestlohn erhöht, die Preise für Waren und die Lebenshaltungskosten auf ein neues Niveau steigen. Dies könnte das Leben für viele Menschen schwieriger machen als vor der Gehaltserhöhung. Daher ist es notwendig, eine Anpassung der Vorschriften zur Einkommensteuer in Betracht zu ziehen und dem Fahrplan für die Anpassung der Erhöhung des Grundgehalts oder des regionalen Mindestlohns entsprechend zu folgen. Bei einigen Inhalten muss eine Anpassung in Betracht gezogen werden, beispielsweise eine Anhebung der Einkommensschwelle für die persönliche Einkommensteuer und der Mehrwertsteuerhöhe, um sie der Realität anzunähern.

Dr. Chau Huy Quang , leitender Anwalt der Anwaltskanzlei Rajah & Tann LCT

Familienabzugsregelungen auf Basis des Mindestlohns

Der Verbraucherpreisindex (CPI) wird anhand von 725 Posten berechnet, während sich die Lebenshaltungskosten für Arbeitnehmer nur auf einige wenige wesentliche Posten konzentrieren. Daher ist eine Anpassung des GTGC-Niveaus auf Grundlage des VPI-Index nicht sinnvoll. Der Grundsatz der Einkommensteuer besteht darin, dass vor der Berechnung der Steuer Mindestausgaben abgezogen werden müssen, genau wie bei der Körperschaftsteuer. Darüber hinaus variieren Lebensstandard und Lebenshaltungskosten von Region zu Region. Daher wird der Mindestlohn auch nach Regionen aufgeschlüsselt, um den Lebensstandard der Arbeitnehmer zu gewährleisten. Die Einkommen der Steuerzahler sind im Laufe der Jahre parallel zum Mindestlohn gestiegen, der Mehrwertsteuersatz ist jedoch unverändert geblieben. Dies führt dazu, dass viele Bürger bei steigenden Einkommen auch mehr Steuern zahlen müssen. Daher ist es bei der Änderung des Einkommensteuergesetzes erforderlich, die Berechnung des jährlichen Mehrwertsteuersatzes auf den Mindestlohn zu stützen, anstatt sich lediglich auf den Verbraucherpreisindex (VPI) zu verlassen. Dieser kann bis zum 4-Fachen des Mindestlohns betragen. Da die Novellierung des Einkommensteuergesetzes mehrere Jahre in Anspruch nimmt, ist es möglich, die Einkommensteuer in den letzten Monaten des Jahres 2024 möglichst sofort um 50 % zu senken. Dies kommt nicht nur den Steuerzahlern zugute, sondern kann auch den Inlandskonsum ankurbeln.

Herr Nguyen Duc Nghia , stellvertretender Direktor des Support Centers
Kleine und mittlere Unternehmen der Ho Chi Minh City Business Association

Quelle: https://thanhnien.vn/lo-gia-tang-thue-tang-theo-luong-185240626230609074.htm