Digitalisierung im Steuermanagement vorantreiben

Bisher haben 100 % der Unternehmen die Dienste zur elektronischen Steuererklärung genutzt, 99 % der Unternehmen haben sich bei den Steuerbehörden für die Nutzung elektronischer Steuerzahlungsdienste registriert und 99 % der aktiven Unternehmen haben an der elektronischen Steuerrückerstattung teilgenommen.

Die gesamten Einnahmen des Staatshaushalts, die von den Steuerbehörden verwaltet werden, werden im Jahr 2024 schätzungsweise 16,5 % der Schätzung übersteigen.

Mit einem Anstieg von 13,7 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2023; Dies ist das erste Jahr, in dem die Steuereinnahmenverwaltungsbranche die Marke von 1,7 Milliarden VND überschritten hat.

So werden sich die gesamten Staatshaushaltseinnahmen von 2021 bis Ende 2024 voraussichtlich auf etwa 7,2 Millionen VND belaufen und damit 86,5 % des Ziels für den Zeitraum 2021-2025 von 8,3 Millionen VND erreichen. Die gesamten von den Steuerbehörden verwalteten Staatshaushaltseinnahmen im Zeitraum 2021-2024 werden sich voraussichtlich auf etwa 6,1 Millionen VND belaufen, was 119 % der Schätzung entspricht und einer durchschnittlichen Wachstumsrate von etwa 8,6 %/Jahr entspricht.

Die Jahre 2021 bis 2024 sind auch für Unternehmen von der Covid-19-Pandemie und globalen geopolitischen Schwankungen betroffen. Um ein Gleichgewicht zwischen der Steuerpolitik und der Politik zur Unterstützung von Bürgern und Unternehmen durch die Regierung aufrechtzuerhalten, haben der Steuersektor und die zuständigen Behörden zusammengearbeitet, um Probleme zu lösen und positive Ergebnisse herbeizuführen.

Im Zeitraum 2021–2024 hat der Steuersektor für fast 3,7 Millionen Steuerzahler 8 Steuerarten und 36 Gebührenarten im Gesamtwert von fast 730.000 Milliarden VND befreit, ermäßigt oder gestreckt.

Dies sind die Zahlen, die auf dem Workshop „Steuern und gesunde Finanzierung für nachhaltige Entwicklung“ bekannt gegeben wurden, der vom Finanzministerium und der Generalabteilung für Steuern in Abstimmung mit der Zeitung Lao Dong am 18. Dezember 2024 geleitet wurde.

Auf dem Workshop erklärte Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Hauptabteilung Steuern im Finanzministerium, dass der Steuersektor im Zeitraum 2021–2024 für fast 3,7 Millionen Steuerzahler Steuerzahlungen in Bezug auf 8 Steuerarten und 36 Gebührenarten erlassen, reduziert oder gestreckt habe. Dazu gehörten: Umweltschutzsteuer, Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, besondere Verbrauchssteuer, Einkommensteuer, Grundrente, Registrierungsgebühren und Gebühren. Die Gesamtsumme der erlassenen, reduzierten und gestreckten Steuern, Gebühren, Abgaben und Grundrenten beläuft sich auf etwa 730 Billionen VND.

Herr Mai Son - Stellvertretender Generaldirektor der Generalabteilung Steuern - Finanzministerium

Nach vier Jahren der Umsetzung von Richtlinien zur Befreiung, Reduzierung und Verlängerung von Steuern und Gebühren wurde die finanzielle Belastung von Bürgern und Unternehmen in einer schwierigen Zeit verringert. Dadurch wurden die internen Produktions- und Geschäftskapazitäten von Bürgern und Unternehmen aktiviert, eine Dynamik für die Erholung geschaffen und das Wirtschaftswachstum gefördert. Dies wirkte sich positiv auf die Einnahmen des Staatshaushalts aus und trug zur Sicherstellung des „doppelten Ziels“ bei, nämlich einerseits die steuerliche Unterstützungspolitik des Staates für Unternehmen und Bürger gut umzusetzen und andererseits zur Sicherstellung der Zielvorgaben des Haushaltsplans für die Einnahmen im Zeitraum 2021–2025 beizutragen.

Der stellvertretende Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern sagte außerdem, dass das Finanzministerium parallel zu den oben genannten Maßnahmen den Steuersektor angewiesen habe, sich auf die Umsetzung von Lösungen zur Unterstützung von Unternehmen und Bürgern zu konzentrieren. Dies solle durch die Förderung von Verwaltungsverfahrensreformen, eine stärkere Digitalisierung und eine Modernisierung des Haushaltseinzugsmanagements geschehen.

Von 2021 bis heute hat der Steuersektor die Verwaltungsverfahren von 304 auf 235 Verfahren vereinfacht und so den Steuerzahlern fast 600 Milliarden VND an Kosten für die Einhaltung der Steuerverwaltungsverfahren eingespart, indem 122/235 Verwaltungsverfahren in das nationale öffentliche Dienstleistungsportal integriert wurden.

Bisher haben 100 % der Unternehmen die Dienste zur elektronischen Steuererklärung genutzt, 99 % der Unternehmen haben sich bei den Steuerbehörden für die Nutzung elektronischer Steuerzahlungsdienste registriert und 99 % der aktiven Unternehmen haben an der elektronischen Steuerrückerstattung teilgenommen. Die Einführung des elektronischen Steuerdienstes für Privatpersonen im Zusammenhang mit Immobilienleasingaktivitäten und der elektronischen Erklärung der Zulassungsgebühren für Autos und Motorräder hat fast 50 % der Gesamtzahl der Erklärungen erreicht.

Die Anwendung der eTax Mobile-Anwendung, der elektronischen Rechnungsanwendung, der Einsatz von Big Data und KI zur Rechnungsverwaltung, die schnelle Erkennung und Verhinderung von Rechnungsbetrug, Steuerbetrug … sind die Bemühungen der Steuerbranche im Digitalisierungsprozess.

Digitalisierung im Steuermanagement weiter vorantreiben

Herr Hoang Quang Phong, Vizepräsident der Vietnam Federation of Commerce and Industry ( VCCI), würdigte die Ergebnisse, die der Steuersektor in letzter Zeit erzielt hat, als es in schwierigen Zeiten viele zeitgerechte Unterstützungsmaßnahmen für Unternehmen gab.

Darüber hinaus sagte der Vizepräsident der VCCI, dass viele Unternehmen bei der Durchführung von Steuerverfahren immer noch mit Schwierigkeiten konfrontiert seien. Laut der jüngsten Umfrage zum Geschäftsumfeld, die von VCCI im Jahr 2024 durchgeführt wurde, haben bis zu 31 % der Unternehmen, insbesondere Kleinst- sowie Klein- und Mittelunternehmen, immer noch Schwierigkeiten bei der Umsetzung steuerrechtlicher Verwaltungsverfahren.

Beispielsweise ist der Prozess der Steuererklärung, -zahlung, -rückerstattung und -abrechnung für Unternehmen trotz vieler Verbesserungen noch immer kompliziert, zeitaufwändig und kostspielig. Einige Steuervorschriften wurden von den zentralen und lokalen Verwaltungsbehörden nicht einheitlich ausgelegt oder angewendet, was zu mangelnder Transparenz und Unvorhersehbarkeit für die Unternehmen führte. Obwohl die Steuerbranche einen starken digitalen Wandel durchgemacht hat, verfügen nicht alle Unternehmen, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen, über ausreichend Ressourcen und Kapazitäten, um sich anzupassen.

In diesem Zusammenhang hat die VCCI eine Reihe von Vorschlägen vorgelegt, um Steuerzahlern die Erfüllung ihrer Steuerpflichten zu erleichtern, darunter den Vorschlag, die Digitalisierung im Steuermanagement zu fördern. Verbessern Sie Technologieplattformen und erhöhen Sie die geschäftliche Unterstützung bei der Nutzung dieser Systeme. Erstellen Sie beispielsweise benutzerfreundliche Portale, die künstliche Intelligenz (KI) integrieren, um Fragen schnell und präzise zu beantworten.

Der VCCI-Vertreter schlug außerdem vor, dass es spezifische Anweisungen sowie detaillierte, leicht verständliche und einheitliche Leitfäden zur Umsetzung der Steuerpolitik geben sollte. Erforschen, überarbeiten und implementieren Sie einfache und stabile Steuerrichtlinien, vereinfachen Sie Erklärungsformulare, minimieren Sie überlappende Steuern und Gebühren und sorgen Sie für politische Stabilität, damit Unternehmen zuversichtlich langfristige Pläne schmieden können; Unterstützung von Mikro-, Klein- und Mittelunternehmen (KMU) . Für diese Unternehmen sollten spezielle Maßnahmen ergriffen werden, beispielsweise Steuerbefreiungen, Unterstützung bei der Schulung zur Einhaltung von Steuervorschriften oder direkte Beratung. Um Dialog und Konsultation zu stärken , müssen die Steuerbehörden regelmäßige Dialogkanäle mit Unternehmen aufrechterhalten, um Feedback zu erhalten und sich über praktische Probleme bei der Umsetzung von Richtlinien zu informieren.

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