Die Akten der Führungskräfte der Xuan Thien Group, die Anzeichen von Steuerhinterziehung bei der Übertragung von Aktien der Ea Sup 3 Joint Stock Company aufweisen, wurden der Provinzpolizei von Dak Lak übergeben – Foto: MC
Am 19. November erklärte der Leiter der Steuerbehörde von Dak Lak im Fall der Führungskräfte der Xuan Thien Group, die beim Übertragen von Aktien der Ea Sup 3 Joint Stock Company Anzeichen von Steuerhinterziehung zeigten, dass die Akte an die Provinzpolizei von Dak Lak übergeben worden sei, die sie gemäß den Zuständigkeitsvorschriften untersuchen und bearbeiten werde.
Übermittlung von Steuerhinterziehungsakten an die Polizei
Der Leiter der Steuerbehörde von Dak Lak sagte, dass die Abteilung nach Erhalt von Informationen aus der Presse und der Überprüfungsanfrage der Generalsteuerbehörde einige damit zusammenhängende Inhalte bereitgestellt und klargestellt habe.
Dementsprechend stellte die Steuerbehörde von Dak Lak nach einer Überprüfung fest, dass die Ea Sup 3 Joint Stock Company Steuerhinterziehung begangen hatte (Einreichen der Steuererklärung 90 Tage nach Ablauf der Frist zur Einreichung der Steuererklärung). Das Unternehmen hat nach Prüfung und Bearbeitung durch die Steuerbehörde von Dak Lak Steuern an den Staatshaushalt gezahlt.
Aus diesem Grund hat die Steuerbehörde von Dak Lak weiterhin offizielle Depeschen an die Provinzpolizei gesandt, in denen sie um eine Koordinierung bei der Überprüfung und Feststellung des Verhaltens der Ea Sup 3 Joint Stock Company bittet und diese gemäß ihren Funktionen und Befugnissen behandeln will.
Dieser Leiter fügte hinzu, dass die Steuerbehörde die Situation weiterhin beobachte und die Anweisungen nach Erhalt der Kommentare der Generalsteuerbehörde gewissenhaft befolgen werde. Koordinieren Sie sich und tauschen Sie Informationen mit der Polizei aus, um sicherzustellen, dass die Behandlung von Geschäftsverstößen im Einklang mit dem Gesetz erfolgt.
Die Steuerbehörde der Provinz Dak Lak hat außerdem ihren Bußgeldbescheid vom 27. Dezember 2022 zurückgezogen und wartet auf die Entscheidung der Polizei, um den Fall gemäß den Vorschriften zu bearbeiten.
In Bezug auf die Beamten, die Fehlverhalten begangen haben, hielt die Steuerbehörde der Provinz Dak Lak eine Überprüfungssitzung ab, um die Verantwortlichkeiten des Leiters der Inspektionsabteilung 1 und der Beamten der Inspektionsabteilung 1 zu klären. Dabei forderte sie eine Überprüfung und eine Erfahrungsberichte dieser beiden Personen.
Die Kontrolle erinnert mich nur daran, Steuern zu zahlen
Laut dem Leiter der Steuerbehörde von Dak Lak zeigten die Ergebnisse der Überprüfung auch, dass die Leiter der Xuan Thien Group über einen längeren Zeitraum „vergessen“ hatten, Steuern zu zahlen. Erst wenn das Finanzamt die Prüfung und Bearbeitung vornimmt, ist die Einkommensteuer zu entrichten.
Konkret übertrug Herr Nguyen Van Thien – Vorstandsvorsitzender der Xuan Thien Group – am 20. Februar 2020 706.000 Aktien an Herrn Vu Canh Tuan, was einem Wert von 7,06 Milliarden VND entspricht.
Fast 2 Jahre und 8 Monate später, am 17. Oktober 2022 (nachdem die Steuerbehörde von Dak Lak eine Steuerprüfungsentscheidung erlassen hatte), erklärte die Ea Sup 3 Joint Stock Company im Namen von Herrn Thien eine Einkommensteuererklärung mit einem zu zahlenden Betrag von über 7 Millionen VND.
Das Projekt der Ea Sup 3 Joint Stock Company hat eine Gesamtinvestition von 1.765 Milliarden VND und wird auf einer Fläche von 125 Hektar in der Gemeinde Ia Lop, Bezirk Ea Sup, Dak Lak, umgesetzt. Das Projekt befindet sich in einem Cluster von 5 Fabriken der Xuan Thien Group in Dak Lak - Foto: MC
In ähnlicher Weise übertrug Herr Nguyen Van Thuy – stellvertretender Vorsitzender des Verwaltungsrats der Xuan Thien Group – am 16. September 2021 Herrn Pham Van Tuat mehr als 38,1 Millionen Aktien im Wert von über 381 Milliarden VND an der Ea Sup 3 Joint Stock Company, ohne jedoch Steuern direkt zu deklarieren.
Fast 10 Monate später, am 8. Juli 2022 (bevor die Steuerbehörde von Dak Lak am 15. August 2022 eine Steuerprüfungsentscheidung erließ), erklärte die Ea Sup 3 Joint Stock Company im Namen von Herrn Thuy eine persönliche Einkommensteuer aus Kapitaltransferaktivitäten mit einem zu zahlenden Betrag von über 381 Millionen VND.
Am 9. Juli 2022 zahlte das Unternehmen im Namen von Herrn Thuy mehr als 381 Millionen VND an Steuern an den Staatshaushalt. Am 24. Oktober 2022 zahlte die Ea Sup 3 Joint Stock Company mehr als 381 Millionen VND Einkommensteuer an Herrn Thuy.
Der Grund für die Übergabe des Falles an die Polizei liegt laut dem Leiter der Steuerbehörde von Dak Lak darin, dass die Ea Sup 3 Joint Stock Company erstmals einen Verwaltungsverstoß begangen und den vollen Steuerbetrag an den Staatshaushalt deklariert und abgeführt hatte, bevor die Steuerbehörde von Dak Lak eine Entscheidung zur Verhängung einer Geldbuße erließ.
Aus diesem Grund verhängte die Steuerbehörde von Dak Lak in ihrer ersten Entscheidung gegen das Unternehmen eine Strafe wegen falscher Angaben und kam nun zu dem Schluss, dass Anzeichen einer Steuerhinterziehung vorliegen.
Dieser Person zufolge war die Bestrafung der Ea Sup 3 Joint Stock Company wegen falscher Angaben, jedoch nicht wegen Steuerhinterziehung, auf das Bewusstsein der Mitarbeiter zurückzuführen und sei aus der Erfahrung zutiefst gelernt worden.
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