Vor Kurzem hat Tri Viet Securities JSC (HNX: TVB) einen Bericht an HoSE geschickt, in dem das Prüfungsurteil erläutert und im geprüften Finanzbericht für 2022 hervorgehoben wird.
Konkret gab der Wirtschaftsprüfer ein Ausnahmegutachten zum Wert sonstiger Forderungen zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 480,69 Milliarden VND ab und legte damit die Grundlage für die Bildung von Rückstellungen für finanzielle Risiken für diese Forderung.
Dementsprechend erklärte Tri Viet Securities, dass der verbleibende Forderungssaldo zum 31. Dezember 2022, einschließlich 480,69 Milliarden VND, aus Wertpapiermaklerverträgen stammte, die dem Zweck der Zusammenarbeit bei der Suche nach Wertpapierinvestitionsmöglichkeiten dienten. Aufgrund einiger im Jahr 2022 auftretender betriebs- und organisatorischer Probleme war das Unternehmen jedoch nicht in der Lage, mit seinen Partnern zusammenzuarbeiten, um Fortschritte zu erzielen und den vertragsgemäß überwiesenen Betrag zurückzuerhalten.
Nach sorgfältiger Prüfung der Einbringlichkeit entschied das Unternehmen, eine Verlustrückstellung in Höhe von 70 % der ausstehenden Forderungen, also insgesamt 336.483 Milliarden VND, zu bilden. Der Nettowert der oben genannten Forderungen in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 beträgt 144.207 Milliarden VND.
Laut TVB waren die Wirtschaftsprüfer der Ansicht, dass es aufgrund der Tatsache, dass die Umsetzung der Wertpapiermaklerverträge im Jahr 2022 nicht günstig und nicht synchronisiert verlief, nicht möglich sei, wirksame Prüfungsnachweise zu sammeln, um den Zweck, die Themen der Zusammenarbeit und die Wirksamkeit der Verträge zu beurteilen.
Der Abschlussprüfer hat daher keine Möglichkeit, den Bestand, die Klassifizierung und den Ausweis der Forderungen sowie die Höhe der erforderlichen Wertberichtigungen zu beurteilen.
Zusätzlich zu dem eingeschränkten Bestätigungsvermerk gab der Abschlussprüfer auch einen Schwerpunktbeurteilungsvermerk zu den Neubewertungsdifferenzen der zur Veräußerung verfügbaren (AFS) Finanzanlagen des Unternehmens ab .
Das Unternehmen erläutert zur Veräußerung verfügbare (AFS) Finanzanlagen einschließlich der HPG- und FPT-Aktiencodes, die vom Unternehmen zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung (2021) klassifiziert wurden und für das gesamte Geschäftsjahr 2022 gelten.
Der Verlust aus der Neubewertung von AFS zum Marktpreis in Höhe von 92,8 Millionen VND (zu Jahresbeginn lag er bei 22,6 Milliarden VND) wird direkt im Eigenkapital in Höhe der Differenz aus der Neubewertung der finanziellen Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert erfasst und außerdem in den sonstigen Gesamtergebnisaufwendungen (-verlusten) in der separaten Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
Differenz bei der Neubewertung der zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte (AFS) (Quelle: TVB-Finanzberichte).
Neubewertungsverluste werden sowohl im Eigenkapital als auch im Gesamtergebnis berücksichtigt, nicht jedoch im Gewinn nach Steuern und im Bilanzgewinn 2022. Diese Erfassung bleibt so lange bestehen, bis der finanzielle Vermögenswert gemäß den Vorschriften ausgebucht wird.
Da er sich nicht im Gewinn nach Steuern niedergeschlagen hat, wird die Analyse/Bewertung auf Grundlage des nicht ausgeschütteten Gewinns nach Steuern aus den Geschäftsergebnissen von verbundenen Unternehmen und Personen im Jahr 2022 den oben genannten Verlust nicht beinhalten.
Gleichzeitig betonte der Wirtschaftsprüfer auch, dass TVB in die Börsenmanipulationsfälle bei Louis Holding JSC, Louis Capital JSC und Louis Land JSC verwickelt war.
Das Unternehmen erklärte, dass gemäß dem Urteil des Volksgerichts von Hanoi die einzelnen Verstöße straf- und zivilrechtlich zu verantworten seien und TVB durch den oben genannten Vorfall keinerlei rechtliche finanzielle Verpflichtungen entstünden.
Derzeit hat das Unternehmen die wichtigsten Personalstrukturen fertiggestellt, den Geschäftsbetrieb umstrukturiert und von der staatlichen Wertpapierkommission eine Lizenz zur Anpassung der Lizenz zur Gründung und zum Betrieb eines Wertpapierunternehmens erhalten, sodass der geprüfte Jahresabschluss 2022 auf der Annahme basiert, dass das Unternehmen seinen Betrieb kontinuierlich fortführen wird, was angemessen ist .
[Anzeige_2]
Quelle
Kommentar (0)