Nahaufnahme des Vogelnest-Geschäfts, das in 7 Tagen Rechnungen über 34.000 Milliarden VND ausstellt

Am 22. Juli antwortete ein Vertreter der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt gegenüber VTC News, dass es sich bei dem Unternehmen, das innerhalb von 7 Tagen eine Rechnung über 34.000 Milliarden VND ausgestellt habe, um die Hubnest Bird's Nest Company Limited handele.

Dieses Unternehmen wurde am 11. Oktober 2022 mit der Steuernummer 0317512399 gegründet. Die eingetragene Adresse der Hubnest Bird's Nest Company lautet 435R Pham Van Dong, Bezirk 11, Bezirk Binh Thanh. Die Vertreterin ist Frau Pham Thi Huong (geboren 1992, wohnhaft im Bezirk 10, Ho-Chi-Minh-Stadt). Das Grundkapital des Unternehmens beträgt 2,5 Milliarden VND und es hat nur einen Mitarbeiter.

Der Geschäftsregistrierungsstandort der Hubnest Bird's Nest Company Limited im Bezirk Binh Thanh hat innerhalb von 7 Tagen Rechnungen in Höhe von über 34.000 Milliarden VND ausgestellt. (Foto: Chau An)

Der Geschäftszweig der Hubnest Bird's Nest Company ist der Lebensmittelgroßhandel (nicht am Hauptsitz tätig); Getränkegroßhandel; Einzelhandel mit Lebensmitteln, Getränken, Zigaretten, Tabak; Einzelhandelsverkauf von Lebensmitteln in Fachgeschäften; Einzelhandel mit Getränken im Fachhandel.

Laut Reportern von VTC News ist die Geschäftsadresse der Hubnest Bird's Nest Company ein dreistöckiges Haus mit einer Breite von etwa 3,5 m. Dies ist auch der Geschäftssitz eines anderen Unternehmens.

Das Haus in der Pham Van Dong 435R ist auch der Geschäftssitz eines anderen Unternehmens. (Foto: Chau An)

Laut der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt zeigen die Mehrwertsteuererklärungsdaten (MwSt.) der Hubnest Bird's Nest Company für das erste Quartal 2023, dass dieses Unternehmen sechs elektronische Rechnungen ausgestellt und einen Umsatz von 34.567 Milliarden VND deklariert hat, ohne dass Mehrwertsteuer zu zahlen war.

Laut der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt hat die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh dieser Einheit außerdem einen ersten Bericht über den Vorfall vorgelegt. Konkret lautet der Inhalt der Rechnung des Unternehmens: „Index-Futures-Kontrakt VN30F2210 Oktober 2022; VN30F2211 November 2022; VN30F2212 Dezember 2022; VN30F2301 Januar 2023; VN30F2302 Februar 2023; VN30F2303 März 2023“. Im Feld „Käufername“ steht „Kunde hat Rechnung nicht entgegengenommen“.

Obwohl die Eingangsrechnung keine Mehrwertsteuer generiert, ermittelt das Unternehmen den Einkaufswert in der Mehrwertsteuererklärung anhand der detaillierten Transaktionsliste eines großen Wertpapierunternehmens mit Hauptsitz im Distrikt 1 von Ho-Chi-Minh-Stadt. Nachdem die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh das System überprüft und festgestellt hatte, dass das Unternehmen elektronische Rechnungen mit „riesigen“ Einnahmen ausgestellt hatte, forderte sie das Unternehmen auf, seine Geschäftstätigkeit zu erläutern.

Laut der Erklärung des Unternehmens gegenüber der Steuerbehörde handelt die Hubnest Bird's Nest Company mit Vogelnestern, betreibt jedoch auch Derivatehandelsaktivitäten mit dem Code VN30. Dieses Unternehmen führt Transaktionen über ein großes Wertpapierhaus unter Verwendung der Order-Matching-Methode durch.

Obwohl das eingetragene Kapital des Unternehmens nur 2,5 Milliarden VND beträgt, beträgt der im ersten Quartal 2023 erzielte Umsatz bis zu 34.567 und ist damit zehntausendmal höher als das eingetragene Kapital. Das Unternehmen erklärte, dass der Kapitalumschlag des Unternehmens groß sei, da die Charakteristik der derivativen Wertpapieraktivitäten darin liege, dass die Verschuldungsquote sehr hoch sei, nämlich das Vierfache des Kapitals.

Konkret kann ein Unternehmen eine Marge von 250 Millionen VND (entsprechend 25 %) verwenden, um einen Terminkontrakt im Wert von 1 Milliarde VND zu handeln und die Transaktion mehrmals täglich zu wiederholen.

Daher handelte die Hubnest Bird's Nest Company etwa 30.634 Kontrakte, was 0,5 – 0,7 % der gesamten Markttransaktionen entspricht, aber das tatsächliche Handelskapital betrug nur 4,38 Milliarden VND.

Da es sich bei der Hubnest Bird's Nest Company um eine neue, einzigartige Geschäftsform mit komplexer Rechtsnatur handelt, hat die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh die Steuerbehörde der Stadt Ho-Chi-Minh gebeten, das Management zu leiten, zu führen und zu dezentralisieren. Die Steuerbehörde des Distrikts Binh Thanh schlug jedoch vor, dass Unternehmen weiterhin Rechnungen gemäß den Vorschriften ausstellen müssen, auch wenn Einkünfte aus dem Handel mit derivativen Wertpapieren gemäß den Vorschriften nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.
Zuvor hatte die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh, wie VTC News berichtete, festgestellt, dass ein Vogelnestunternehmen innerhalb von nur sieben Tagen kontinuierlich zahlreiche Rechnungen im Gesamtwert von über 34.000 Milliarden VND, umgerechnet 1,5 Milliarden USD, ausgestellt hatte.

Herr Dang Khac Phuc, Leiter der Steuerbehörde des Distrikts Binh Thanh, teilte mit, dass bei der Überprüfung dieser Rechnungen festgestellt wurde, dass die Vogelnestrechnung nur 40 Millionen VND aufwies und die restlichen mehr als 34.000 Milliarden VND an die Börse exportiert wurden. Die Steuerbehörde hat ein Dokument mit der entsprechenden Aufforderung an die Wertpapierfirma geschickt und dies der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt gemeldet.

Herr Phuc sagte, dass es heutzutage eine große Vielfalt an Unternehmen hinsichtlich der Branchen, Bereiche und Geschäftsformen gebe. Daher besteht auch für das Steuermanagement eine Reihe von Risiken, typischerweise die illegale Verwendung elektronischer Rechnungen. Neben Unternehmen, die in der Produktion und Geschäftstätigkeit Gewinne erzielen, gibt es auch eine Gruppe von Unternehmen, die außerhalb der Produktion Gewinne erzielen möchten.

Laut Herrn Phuc führt die geringere Steuerzahlung auch zu höheren Gewinnen der Unternehmen, was Steuerhinterziehung darstellt. Dadurch entsteht ein Angebot und eine Nachfrage nach Rechnungen, was zur Gründung von Unternehmen führt, die illegale Rechnungen kaufen und verkaufen.

Darüber hinaus verfügen die Steuerbeamten nicht über geeignete Instrumente, um die Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen und Dokumente zu überprüfen. Durch die Verwendung elektronischer Rechnungen können Unternehmen ihren Hauptsitz mittlerweile überall haben und rund um die Uhr Rechnungen im Wert von mehreren Tausend Milliarden Dong ausstellen.

„ Unternehmen, die elektronische Rechnungen ausstellen, können diese grenzüberschreitend und zu jeder Tageszeit ausstellen. Daher ist es für die Steuerbehörde unmöglich, Verstöße sofort zu erkennen“, sagte Herr Phuc.

DAI VIET

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Quelle: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html