Wie VietNamNet berichtet, hat die Oberste Volksstaatsanwaltschaft gerade die Anklageerhebung gegen 38 Angeklagte im Fall der Verletzung von Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen abgeschlossen. Illegales Drucken, Ausstellen und Handeln von Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt.

Im Zusammenhang mit diesem Fall wurden Herr Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor, und seine Frau Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin der Thanh An Hanoi Company Limited, wegen Verstößen gegen Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen strafrechtlich verfolgt.

Der Anklage zufolge hat Herr Thuyet sämtliche Aktivitäten der Thanh An Company, der Danh Company und der Trang Thi Company aufgebaut und geleitet. Herr Thuyet ist auch die Person, die den Buchhalter angewiesen hat, zwei Buchhaltungssysteme einzurichten.

Unter der Leitung von Herrn Thuyet haben die Angeklagten Nguyen Quy Khai (Direktor der Danh Company), Do Thi Hoa (Hauptbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin der Danh Company) und Nguyen Thi Hoa (Steuerbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) zwei Buchhaltungssysteme auf der Basis von FAST-Software eingerichtet und verwendet, um drei Unternehmen zu verbuchen, zu erklären, Steuern zu melden und die Geschäftsentwicklung zu überwachen.

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Herr Nguyen Dang Thuyet. Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit

Das interne Buchhaltungssystem erfasst alle tatsächlichen Einnahmen, Ausgaben, tatsächlichen Geschäftsergebnisse und Ausgabenzahlen ohne rechtliche Dokumente und das Finanz- und Steuerbuchhaltungssystem fälscht Daten, um Finanz- und Steuerberichte zu erstellen. Um den Cashflow zu kontrollieren, bat Herr Thuyet die Unternehmensvertreter, ihn zur Unterzeichnung der Konten auf den Bankunterlagen der drei Unternehmen zu ermächtigen. Anschließend beauftragte Herr Thuyet seine Frau, Nguyen Nhat Linh, das Konto zu unterzeichnen.

Im September 2017 heiratete Frau Nguyen Nhat Linh Herrn Nguyen Dang Thuyet. Anfang 2018 übernahm Frau Linh die Position der stellvertretenden Generaldirektorin der Thanh An Company und war verantwortlich für die Personalverwaltung sowie die Finanzen und Buchhaltung aller drei Unternehmen: Thanh An Company, Danh Company und Trang Thi Company.

Im Januar 2019 ermächtigten die Direktoren der drei Unternehmen unter der Leitung von Herrn Thuyet Frau Linh, die Konten für Banktransaktionen zu unterzeichnen, und von diesem Zeitpunkt an war Frau Linh an der Einrichtung von zwei Finanzbuchhaltungssystemen in den drei Unternehmen beteiligt.

Aus den Anschuldigungen geht hervor, dass Herr Thuyet von Juni 2021 bis 2022 trotz seiner Flucht aus Vietnam weiterhin regelmäßig über die Viber-Anwendung mit seiner Frau Kontakt aufnahm, um die Einrichtung und Nutzung zweier Buchhaltungssysteme anzuordnen (Frau Linh musste keine detaillierten Anweisungen geben, da die Buchhalter bereits seit vielen Jahren alles nach Herrn Thuyets Plan erledigten).

Was die tatsächlichen täglichen Geschäftsergebnisse betrifft, so kontrollierte die Beklagte Do Thi Hoa den Cashflow und die Gewinne der drei Unternehmen und berichtete Frau Linh, um diese zu überwachen.

Das Buchhaltungssystem zur Meldung an Behörden und Steuerberichte im Zusammenhang mit den Daten der Verträge zum Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen wurde von den Angeklagten Bui Thi Mai Huong und Nguyen Thi Hoa an Herrn Nguyen Dang Thuyet und Frau Linh gemeldet, um die Geldquelle zu kontrollieren.

Seit September 2009 ist Frau Linh diejenige, die die „Gebühr“ für den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen genehmigt hat. Unterzeichnen Sie die Autorisierung zur Geldüberweisung an Unternehmen/Geschäftshaushalte auf Anfrage von Frau Hoa und Huong.

Der Vorwurf lautet, dass die Angeklagte Nguyen Nhat Linh ihrem Ehemann dabei geholfen habe, zwei Finanzbuchhaltungssysteme einzurichten, die tatsächlichen Gewinne und Buchhaltungszahlen von drei Unternehmen im Zeitraum von 2019 bis 2022 zu verschleiern und gemeinsam mit Herrn Nguyen Dang Thuyet dem Staat einen Schaden von über 498 Milliarden VND zugefügt habe.

Die Ermittlungsbehörde stellte fest, dass die Angeklagten Hoa und Huong zwischen 2017 und 2022 19.167 gefälschte Rechnungen (bei den Artikeln handelte es sich um medizinisches Zubehör) von 110 Unternehmen und Geschäftshaushalten mit einem Gesamtwert vor Steuern von über 3.689 Milliarden VND gekauft hatten. Davon entfallen mehr als 75 Milliarden VND auf die Mehrwertsteuer. Der Gesamtumsatz nach Steuern beträgt mehr als 3.765 Milliarden VND.

Der Gesamtbetrag der an diese 110 Unternehmen und Einzelfirmen gezahlten Rechnungen beträgt mehr als 257 Milliarden VND. Frau Hoa und Huong gaben 19.167 gefälschte Rechnungen in die Steuerbuchhaltungssoftware ein, um die Kosten zu erhöhen und die zu zahlenden Steuern zu senken. Die Kosten für den Kauf gefälschter Rechnungen, andere tatsächliche Einnahmen und tatsächliche Ausgaben werden in internen Buchhaltungsbüchern erfasst.