Das Gesetz zur Änderung und Ergänzung einer Reihe von Artikeln in neun Gesetzen, darunter das Wertpapiergesetz, legt sechs Gruppen von Verhaltensweisen fest, die als Börsenmanipulation gelten.
Am Nachmittag des 29. November verabschiedete die Nationalversammlung mit der Zustimmung der Mehrheit der anwesenden Delegierten das Gesetz zur Änderung und Ergänzung einer Reihe von Artikeln aus neun Gesetzen (Wertpapiere; Rechnungslegung; Unabhängige Wirtschaftsprüfung; Staatshaushalt; Verwaltung und Verwendung öffentlicher Vermögenswerte; Steuerverwaltung; Einkommensteuer; Nationale Rücklagen; Umgang mit Verwaltungsverstößen). Das Gesetz tritt am 1. Januar 2025 in Kraft.
Nach dem Wertpapiergesetz sind sechs Gruppen von Börsenmanipulationen streng verboten, darunter:
Die Nutzung eines oder mehrerer eigener oder fremder Handelskonten oder die Absprache zum kontinuierlichen Kauf und Verkauf von Wertpapieren, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu schaffen.
Das Aufgeben von Kauf- und Verkaufsaufträgen für die gleiche Art von Wertpapieren am selben Handelstag oder die Absprache untereinander zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, ohne dass das Eigentum tatsächlich übertragen wird oder das Eigentum nur unter den Gruppenmitgliedern zirkuliert, um falsche Aktienkurse sowie Angebot und Nachfrage zu erzeugen.
Kontinuierlicher Kauf oder Verkauf von Wertpapieren in großem Umfang zum Zeitpunkt der Markteröffnung oder -schließung, um die Aktienkurse zu manipulieren.
Handel mit Wertpapieren durch Absprachen und Verleitung anderer zur fortlaufenden Erteilung von Aufträgen zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, wodurch Angebot und Nachfrage sowie die Wertpapierpreise stark beeinflusst und die Wertpapierpreise manipuliert werden.
Direkte oder indirekte Äußerung von Meinungen über eine Art von Wertpapier oder die das Wertpapier ausgebende Organisation über die Medien, um den Preis dieser Art von Wertpapier zu beeinflussen, nachdem eine Transaktion durchgeführt und eine Position in dieser Art von Wertpapier gehalten wurde.
Verwendung von Methoden oder Durchführung anderer Handelshandlungen oder Kombinationen aus der Verbreitung falscher Gerüchte und der Bereitstellung falscher Informationen für die Öffentlichkeit, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu schaffen und Aktienkurse zu manipulieren.
Gemäß dem Gesetz über die unabhängige Rechnungsprüfung müssen Organisationen und Einzelpersonen, die gegen die Bestimmungen dieses Gesetzes verstoßen, je nach Art und Schwere des Verstoßes mit Verwaltungssanktionen, strafrechtlicher Verfolgung und staatlichen Verwaltungsmaßnahmen rechnen.
Bei der Verursachung eines Schadens ist die verletzende Organisation oder Einzelperson zur Entschädigung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen verpflichtet. Die maximale Verwaltungsstrafe für Verstöße im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt für Organisationen 2 Milliarden VND; 1 Milliarde VND für Einzelpersonen. Die Verjährungsfrist für Verwaltungsstrafen im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt 5 Jahre.
Die Regierung wird den Umgang mit Verwaltungsverstößen im Bereich der unabhängigen Rechnungsprüfung detailliert regeln.
Im Zuge der Diskussion dieses Themas schlugen einige Delegierte vor, die Grundlage für Verwaltungsstrafen zu klären, um eine abschreckende Wirkung zu erzielen. Es gibt Meinungen, dass die Höchststrafe im Vergleich zum aktuellen Niveau nur verdoppelt werden sollte und die Höchststrafdauer zwei Jahre betragen sollte, da die Nachfrage nach Prüfpersonal im Verhältnis zur Marktgröße noch immer zu gering sei.
Der Vorsitzende des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung, Le Quang Manh, erklärte vor der Verabschiedung des Gesetzes, dass es sich bei der oben genannten Geldstrafe um die Höchststrafe handele und diese nur für schwerwiegende Verstöße gegen Prüfungsstandards gelte, die keine strafrechtliche Verfolgung rechtfertigten.
Daher ist es möglich, Regelungen wie den der Nationalversammlung zur Genehmigung vorgelegten Gesetzentwurf in Erwägung zu ziehen, um eine abschreckende Wirkung auf Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer zu erzielen, insbesondere in jüngster Zeit, in der es eine Reihe von Fällen gab, in denen Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer schwere Verstöße gegen Berufsstandards und Berufsethik begangen haben.
Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung forderte die Regierung im Zuge der Fertigstellung des Entwurfs der Leitlinienverordnung auf, die spezifischen Auswirkungen zu prüfen und für jede Handlung angemessene Strafen zu verhängen, wie von den Abgeordneten der Nationalversammlung im Zuge der Fertigstellung des Entwurfs der Leitlinienverordnung vorgeschlagen.
Vorschlag zum Kauf und Verkauf von Beweisen, Vermögenswerte sind Immobilien, Wertpapiere
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Quelle: https://vietnamnet.vn/6-nhom-hanh-vi-bi-coi-la-thao-tung-thi-truong-chung-khoan-2346940.html
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