Am Nachmittag des 29. November verabschiedetedie Nationalversammlung mit Zustimmung der Mehrheit der anwesenden Delegierten das Gesetz zur Änderung und Ergänzung einer Reihe von Artikeln aus neun Gesetzen (Wertpapiere; Rechnungslegung; Unabhängige Wirtschaftsprüfung; Staatshaushalt; Verwaltung und Verwendung öffentlicher Vermögenswerte; Steuerverwaltung; Einkommensteuer; Nationale Rücklagen; Umgang mit Verwaltungsverstößen). Das Gesetz tritt am 1. Januar 2025 in Kraft.

Nach dem Wertpapiergesetz sind sechs Gruppen von Börsenmanipulationen streng verboten, darunter:

Die Nutzung eines oder mehrerer Handelskonten einer Person oder einer anderen Person oder die Absprache zum kontinuierlichen Kauf und Verkauf von Wertpapieren, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu schaffen.

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Die Delegierten der Nationalversammlung drücken den Knopf, um das Gesetz zu verabschieden. Foto: Nationalversammlung

Das Aufgeben von Kauf- und Verkaufsaufträgen für die gleiche Art von Wertpapieren am selben Handelstag oder die Absprache untereinander zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, ohne dass das Eigentum tatsächlich übertragen wird oder das Eigentum nur unter den Gruppenmitgliedern zirkuliert, um falsche Aktienkurse und Angebot und Nachfrage zu erzeugen.

Kontinuierlicher Kauf oder Verkauf von Wertpapieren in großem Umfang zum Zeitpunkt der Markteröffnung oder -schließung, um die Aktienkurse zu manipulieren.

Der Handel mit Wertpapieren erfolgt durch Absprachen und Verleitung anderer zur kontinuierlichen Erteilung von Aufträgen zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, wodurch Angebot und Nachfrage sowie die Wertpapierpreise stark beeinflusst werden und die Wertpapierpreise manipuliert werden.

Direkte oder indirekte Äußerung von Meinungen über eine Art von Wertpapier oder die Organisation, die das Wertpapier ausgibt, über die Medien, um den Preis dieser Art von Wertpapier zu beeinflussen, nachdem eine Transaktion durchgeführt und eine Position in dieser Art von Wertpapier gehalten wurde.

Verwendung von Methoden oder Durchführung anderer Handelshandlungen oder Kombinationen aus der Verbreitung falscher Gerüchte, Bereitstellung falscher Informationen für die Öffentlichkeit, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu erzeugen und Aktienkurse zu manipulieren.

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Der Vorsitzende des Finanz- und Haushaltsausschusses, Le Quang Manh, gab eine Erklärung ab. Foto: Nationalversammlung

Gemäß dem Gesetz über unabhängige Rechnungsprüfungen müssen Organisationen und Einzelpersonen, die gegen die Bestimmungen dieses Gesetzes verstoßen, je nach Art und Schwere des Verstoßes mit Verwaltungssanktionen, strafrechtlicher Verfolgung und staatlichen Verwaltungsmaßnahmen rechnen.

Bei der Verursachung eines Schadens ist die verletzende Organisation oder Einzelperson verpflichtet, diesen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen zu ersetzen. Die maximale Verwaltungsstrafe für Verstöße im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt für Organisationen 2 Milliarden VND; 1 Milliarde VND für Einzelpersonen. Die Verjährungsfrist für Verwaltungsstrafen im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt 5 Jahre.

Die Regierung wird den Umgang mit Verwaltungsverstößen im Bereich der unabhängigen Rechnungsprüfung detailliert regeln.

Im Zuge der Diskussion dieses Themas schlugen einige Delegierte vor, die Grundlage für Verwaltungsstrafen zu klären, um eine abschreckende Wirkung zu erzielen. Es gibt Meinungen, dass die Höchststrafe im Vergleich zum aktuellen Niveau lediglich verdoppelt werden sollte und die Höchststrafdauer zwei Jahre betragen sollte, da die Nachfrage nach Prüfpersonal im Verhältnis zur Marktgröße noch immer zu gering sei.

Der Vorsitzende des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung, Le Quang Manh, erklärte vor der Verabschiedung des Gesetzes, dass die oben genannte Geldstrafe die Höchststrafe darstelle und nur für einige schwerwiegende Verstöße gegen Prüfungsstandards gelte, die keine strafrechtliche Verfolgung rechtfertigten.

Daher ist es möglich, Regelungen wie den der Nationalversammlung zur Genehmigung vorgelegten Gesetzentwurf in Erwägung zu ziehen, um Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer abzuschrecken, insbesondere in jüngster Zeit, in der es zahlreiche Fälle gab, in denen Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer schwere Verstöße gegen Berufsstandards und Berufsethik begangen haben.

Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung forderte die Regierung auf, die konkreten Auswirkungen zu prüfen und zu bewerten sowie für jede Handlung die entsprechenden Strafen zu verhängen, wie von den Abgeordneten der Nationalversammlung im Zuge der Fertigstellung des Entwurfs der Leitverordnung vorgeschlagen.

Vorschlag zum Kauf und Verkauf von Beweismitteln, Vermögenswerte sind Immobilien, Wertpapiere

Vorschlag zum Kauf und Verkauf von Beweismitteln, Vermögenswerte sind Immobilien, Wertpapiere

Die Oberste Volksstaatsanwaltschaft hat vorgeschlagen, den Kauf, Verkauf und die Übertragung von Beweismitteln und Vermögenswerten unter bestimmten Bedingungen zuzulassen, um Fälle zu lösen, in denen es sich bei Beweismitteln und Vermögenswerten um Immobilien und Wertpapiere handelt, die an Wert verlieren, wenn sie nicht auf dem Markt in Umlauf gebracht werden.