في 25 نوفمبر/تشرين الثاني، أصدرت النيابة العامة الشعبية العليا لائحة اتهام تلاحق 38 متهماً في قضية شراء وبيع الفواتير التي حدثت في شركة ثانه آن ها نوي المحدودة، وشركة دانه للمعدات الطبية المحدودة، وشركة ترانج ثي للمعدات الطبية المحدودة والوحدات ذات الصلة.
ومن بين هؤلاء، اتُهم 6 أشخاص بانتهاك قواعد المحاسبة مما تسبب في عواقب وخيمة، ومن بينهم: نجوين ثي هوا، المشرفة المحاسبية للشركات الثلاث المذكورة أعلاه (حاليًا هاربة)؛ نجوين دانج ثوييت، المدير العام لشركة ثانه آن هانوي (هاربًا) وزوجته نجوين نهات لينه، نائب المدير العام؛ دو ثي هوا، كبير المحاسبين؛ ومن بين المتهمين من شركة دانه للمعدات الطبية المحدودة، نجوين كوي خاي (المدير) وبوي ثي ماي هونغ (المحاسب الرئيسي).
كما تم اقتراح محاكمة 32 شخصاً بتهمة طباعة وإصدار وتداول فواتير ومستندات بشكل غير قانوني لسداد ميزانية الدولة وفقاً للبند الأول والبند الثاني من المادة 203، مع فرض عقوبة قصوى تصل إلى الغرامة أو السجن لمدة 5 سنوات.
المتهمان نجوين دانج ثوييت ونجوين ثي هوا. (الصورة: وزارة الأمن العام)
وبحسب لائحة الاتهام، أنشأت الشركات الثلاث "ثانه آن ها نوي"، و"دانه ميديكال إكويبمنت"، و"ترانج ثي ميديكال إكويبمنت" نظامين محاسبيين أطلقا عليهما اسم "الداخلي" و"الضريبي"، واستخدمتا في برنامج المحاسبة "فاست" لتتبع الإيرادات والنفقات.
يتم مشاركة النظام الداخلي بين ثلاث شركات، وهو يعكس الأرقام الفعلية المتعلقة بالأنشطة التجارية من عام 2017 إلى عام 2022. اعتبارًا من 30 يونيو 2022، ستستخدم كل شركة نظام المحاسبة الداخلي الخاص بها لتسجيل أنشطتها التجارية الخاصة.
يعكس نظام المحاسبة الضريبية البيانات والمستندات والتقارير المالية وتقارير أداء الأعمال للإقرار الضريبي وتسوية الضرائب، ولكل شركة نظام محاسبي خاص بها لتسوية الضرائب مع الهيئة.
يقوم قسم تكنولوجيا المعلومات في شركة Thanh An Hanoi بإنشاء كلمة مرور مستخدم للوصول إلى البرنامج لموظفي مجلس إدارة الشركة وقسم المحاسبة. يقوم قسم المحاسبة والمحاسب الرئيسي بتعيين حقوق الوصول للموظفين في نموذج المحاسبة حسب مهمة كل منطقة عمل.
وبناء على الوثائق التي قدمتها إدارة الضرائب في هانوي والوثائق المستخرجة من نظام البرمجيات FAST للشركات الثلاث، قررت هيئة الادعاء أنه في نفس الفترة المحاسبية، أنشأت الشركات الثلاث نظامين محاسبيين ماليين ببيانات غير متسقة. وعلى وجه الخصوص، فإن البيانات المتعلقة بإجمالي الأصول وإجمالي رأس المال وإجمالي الربح قبل الضريبة في السنوات من 2017 إلى نهاية عام 2022 بها فروق كبيرة، ولا تعكس واقع أنشطة الأعمال والبيانات المحاسبية.
وعليه فإن الفرق بين إجمالي الأصول ورأس المال هو 4,286 مليار دونج؛ الفرق في الربح قبل الضريبة بلغ 2,092 مليار دونج.
وأظهر تقييم إدارة الضرائب في هانوي أن شركة Thanh An Hanoi وشركة Danh وشركة Trang Thi استخدمت 19167 فاتورة مزورة للإعلان عن خصم ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المشتراة، مما أدى إلى انخفاض ضريبة القيمة المضافة المستحقة، مما تسبب في خسارة للميزانية تزيد عن 62 مليار دونج.
وفيما يتعلق بضريبة دخل الشركات، استخدمت الشركات الثلاث المذكورة أعلاه أيضًا فواتير مزورة (بدون سلع وخدمات مصاحبة)، تم شراؤها من شركات وأسر تجارية، لأغراض المحاسبة عند إعداد البيانات المالية، ومحاسبة التكاليف لتحديد مبلغ الضريبة المستحقة، مما تسبب في خسارة تزيد عن 680 مليار دونج.
بلغ إجمالي الأضرار التي لحقت بميزانية الدولة 743 مليار دونج.
[إعلان رقم 2]
المصدر: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html
تعليق (0)