إنشاء شركة لشراء وبيع الفواتير المزورة

المتهمون في محاكمة الدرجة الأولى

وبما أنه لم يكن لديه عمل مستقر، فقد ابتكر سانغ خدعة خادعة للاستفادة من العمل غير القانوني. وبحسب نتائج التحقيق، قام سانغ خلال 14 عامًا (2010 - 2024) بتأسيس وإدارة 23 شركة ومؤسسة. منها 9 شركات ومؤسسات مسجلة وممثلة قانونيًا، بما في ذلك: شركة Tien Song Hau (جناح My Quy)، وشركة Tan Sang المحدودة، وشركة Thuy Dung AG (جناح Dong Xuyen)، وشركة Phu Sang Private Enterprise (جناح My Hoa، مدينة Long Xuyen)؛ شركة Hong Sang Vinh Thanh Company Limited، وشركة Tay Nguyen (منطقة Ninh Kieu)، وشركة Thanh Loi Construction Company Limited (منطقة Vinh Thanh، مدينة Can Tho )؛ شركة هونغ سانغ المحدودة لتجارة حطب قشور الأرز (منطقة لاي فونج، مقاطعة دونغ ثاب).

استخدم سانغ بطاقات هوية بوي ثي ماي ثونغ (زوجة سانغ)، وترونغ ثانه فونغ، وترونغ هونغ توي (الأخت الصغرى لسانغ)، وترونغ ثي بيتش ترام (ابنة توي البيولوجية)، ونغوين ثي نغوك بيش (زوجة توي)، وترونغ ثانه تين، وترونغ ثانه كوين (ابنة فونغ)، وكاو ثي ماي فونغ (أحد معارف سانغ) لتأسيس 14 شركة ومؤسسة أخرى. يتم استئجار مواقع الأعمال لفترة قصيرة ثم التخلي عنها، باستخدام فواتير الشركة المزيفة، وتصدير الشركات إلى بعضها البعض. ويهدف الموضوع إلى تقنين أصل فواتير الإدخال، وتقنين المدفوعات عن طريق التمويل التأجيري، وتحويل الأموال، ودفع الأموال لتقنين الفواتير المزورة بقيمة دفع تزيد عن 20 مليون دونج. في حالة اكتشاف ذلك من قبل السلطات الضريبية، سيتم إزالة عنوان العمل وتعليق العمليات. وبعد ذلك، واصل سانج تأسيس شركات وأعمال أخرى لشراء وبيع الفواتير بشكل غير قانوني.

من عام 2010 إلى عام 2019، اتصل مشتري الفاتورة بشركة Sang بشكل مباشر (أو عبر الهاتف)، واتفقوا على تسجيل محتوى السلع والخدمات التي سيتم دفعها في الفاتورة، والمبلغ الإجمالي المذكور في الفاتورة. انتقل إلى استخدام الفواتير الورقية لتسجيل المحتوى مباشرة، ثم جدولة إرسالها مباشرة إلى المشتري. من عام 2020 إلى عام 2024، عند إصدار الفواتير الإلكترونية، سيساعد موظفو شركة Sang أو المحاسبة (الذين تم تعيينهم من قبل شركة Sang ودفع 1.5 مليون دونج/شركة/شهر) شركة Sang في إصدار الفواتير وبيعها. وتشمل هذه الموضوعات: لي ثي تو نجا (من مواليد عام 1987، ومقيمة في منطقة تام نونج، بمقاطعة دونج ثاب )؛ نغوين ثي ثو هوونغ (ولدت عام 1985، وتقيم في حي ماي ثوي، مدينة لونغ شوين).

اذهب لمقابلة المشتري لإرساله مباشرة؛ أو يقوم نغا هوونغ بإصدار فاتورة ويرسلها إلى سانج حتى يتمكن سانج من إرسالها إلى المشتري عبر الشبكات الاجتماعية. يقوم المشترون بالدفع نقدًا أو التحويل إلى حساب سانج. وباستخدام الطريقة المذكورة أعلاه، من 19 نوفمبر 2010 إلى 14 مايو 2024، باع سانج ما مجموعه 5035 فاتورة مزورة، وكان المبلغ الإجمالي المسجل في الفواتير باستثناء الضرائب أكثر من 283 مليار دونج، وكانت ضريبة القيمة المضافة أكثر من 26 مليار دونج، محققًا ربحًا يزيد عن 8.5 مليار دونج. حيث باع سانج 86 مرة بأكثر من 10 فواتير مزورة في كل مرة.

خلال التحقيق، تبين أن 8 أفراد وشركات قاموا بالتداول واستخدام فواتير مزورة من 15 شركة وشركة تابعة لسانغ. كان فام فان هين (من مواليد عام 1967، في منطقة ثوي ثوان، مقاطعة ثوت نوت، مدينة كان ثو) يعلم أن سانج يبيع فواتير مزورة، لذلك وافق على تقديمه وحصل على راتب قدره 200 ألف دونج في اليوم؛ استمتع بالفرق في الفاتورة. وفي المجمل، ساعد هيين سانج في بيع 114 فاتورة مزورة، وكان المبلغ الإجمالي المسجل في الفواتير قبل الضرائب أكثر من 14 مليار دونج، مما أدى إلى ربح أكثر من 23 مليون دونج.

من ديسمبر 2022 إلى يونيو 2023، باع هيين 62 فاتورة مزورة إلى بوي فان ثونج (من مواليد عام 1967، ومقيم في بلدية فينه ترينه، منطقة فينه ثانه، مدينة كان ثو)، حتى يتمكن ثونج من تقديمها مباشرة إلى شركة Southern Company بمبلغ إجمالي مذكور في الفاتورة باستثناء الضرائب بأكثر من مليار دونج. من يناير 2021 إلى أكتوبر 2023، باع هيين 41 فاتورة مزورة إلى تران فان با (من مواليد عام 1960، مقيم في جناح تان لوك، منطقة ثوت نوت، مدينة كان ثو)، وكان المبلغ الإجمالي المذكور في الفاتورة قبل الضريبة ما يقرب من 9.9 مليار دونج، حتى يتمكن با من إضفاء الشرعية على أصل الرمال المشتراة في السوق، وإعلان خصم الضرائب لشركة با فو، وكان المبلغ الإجمالي لشراء الفاتورة أكثر من 378 مليون دونج.

هوينه ثي بيتش لي (من مواليد عام 1974، مقيم في حي ماي ثانه، مدينة لونغ شوين) يدير أنشطة شركة نغوك ين للإنشاءات المحدودة. لإضفاء الشرعية على أصل البضائع دون وثائق للشركة أو تقديم الفواتير للمشترين عند الحاجة، اتصل لي مباشرة بسانغ لشراء فواتير مزورة. من عام 2019 إلى عام 2023، اشترى لي ما مجموعه 234 فاتورة مزورة من سانج، وبلغ المبلغ الإجمالي المسجل في الفواتير قبل الضرائب ما يقرب من 9.8 مليار دونج، وبلغ حجم شراء الفاتورة أكثر من 243 مليون دونج.

من 9 أغسطس 2023 إلى 14 مايو 2024، اشترى نجوين فام بينه دونج (مواليد 1999، مقيم في بلدية آن هاو، بلدة تينه بين، مالك شركة فوك نهان لمواد البناء المحدودة) 71 فاتورة مزورة من سانج، وكان المبلغ الإجمالي المسجل في الفاتورة قبل الضريبة أكثر من 1.2 مليار دونج، وكان مبلغ شراء الفاتورة أكثر من 37 مليون دونج، لكي يقوم دونج بإضفاء الشرعية على المدخلات وإعلان خصم الضرائب. من عام 2021 إلى عام 2022، اشترى نجوين نجوك آن (مواليد عام 1954، ومقيم في بلدية هوا بينه، منطقة تشو موي) 64 فاتورة مزورة من سانج، وكان المبلغ الإجمالي المسجل في الفاتورة قبل الضريبة أكثر من 1.1 مليار دونج، وكان مبلغ شراء الفاتورة أكثر من 46 مليون دونج، لإصدارها مباشرة للعملاء.

بالإضافة إلى الأفراد والشركات المذكورة أعلاه، هناك العديد من الحالات الأخرى المتعلقة بشراء سانج لفواتير مزورة. خلال التحقيق، سلم كل من لي وبا وثونج ونجا طواعية أرباحهم غير المشروعة. وفي المحاكمة الابتدائية، اعترف المتهمون بأخطائهم، ناسين العواقب التي كان عليهم أن يتحملوها من أجل الحصول على فوائد فورية. محكمة الشعب للمدينة. حكم لونغ شيويين على المتهم سانج بالسجن لمدة 4 سنوات؛ روسيا 2 سنة سجن؛ هين 1.5 سنة سجنًا وسنة مع وقف التنفيذ. تم تغريم المتهمين: هونغ، ولي، ودونغ، وثونغ، وبا بمبلغ يتراوح بين 220 و300 مليون دونج، جميعهم بتهمة "الطباعة غير القانونية، وإصدار الفواتير والمستندات للدفع إلى ميزانية الدولة" وفقًا للنقاط ب، د، د، بند 2، المادة 203 من قانون العقوبات.

نجوين هونغ

المصدر: https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html