تظهر العديد من الشركات علامات المخاطرة العالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

من خلال التفتيش والفحص والرقابة، تمكنت إدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري مؤخرًا من اكتشاف العديد من الحالات التي تحمل علامات المخاطر العالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير ومنعها ومعالجتها على الفور. وعلى وجه الخصوص، في عام 2023، اكتشفت إدارة الضرائب الإقليمية 29 حالة تحمل دلائل على انتهاك قوانين الضرائب والفواتير، وأحالت ملفاتها إلى وكالة الشرطة للتحقيق فيها.

الأنشطة المهنية في قسم الاستقبال وتسليم النتائج بإدارة الضرائب الإقليمية في كوانغ تري - الصورة: TT

تم إنشاء العديد من الشركات "الشبح".

وذكر تقرير إدارة الضرائب الإقليمية أنه أثناء أداء وظائف إدارة الضرائب، اكتشفت الوحدة أن شركة كام جيانج للخدمات التجارية ومعدات الآلات المحدودة (شركة كام جيانج) لديها رمز ضريبي 3200720272، وعنوان مسجل في قرية كيم داو، بلدية ثانه آن، منطقة كام لو.

يمثل شركة كام جيانج السيد نجو كووك ترو، المقيم الدائم في القرية 19، بلدية تروك داو، منطقة تروك نينه، مقاطعة نام دينه . في 27 مارس 2023، قامت مصلحة الضرائب بالتنسيق مع اللجنة الشعبية لبلدية ثانه آن لتفتيش والتحقق من وجود هذه المؤسسة. وتظهر نتائج التحقق أن شركة كام جيانج لا تعمل على العنوان المسجل لدى مصلحة الضرائب، كما لم تتمكن السلطات من الاتصال بالممثل القانوني.

من خلال عملية التحقق من إصدار واستخدام الفواتير الإلكترونية وإقرار الإيرادات وضريبة القيمة المضافة للمؤسسات، حددت إدارة الضرائب الإقليمية أن شركة كام جيانج لديها علامات مخاطر ضريبية عالية.

وتحديداً، قامت هذه المنشأة بتقديم إقرارات غير كاملة في ملف إقرار ضريبة القيمة المضافة، وكانت أرقام ضريبة القيمة المضافة في نظام الفاتورة الإلكترونية مختلفة عن الأرقام الواردة في إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ باستخدام العديد من الفواتير للعملاء الذين لديهم زيادات كبيرة ومفاجئة في الإيرادات، فإن العناصر الرئيسية المصدرة هي التربة والرمل...؛ إصدار الفواتير للشركات التي لا تعمل في العنوان المسجل، مع إظهار علامات فواتير الشراء والبيع.

ولم تكتشف إدارة الضرائب الإقليمية فحسب، بل فروع الضرائب الإقليمية أيضًا، العديد من الحالات التي تحمل دلائل على وجود مخاطر عالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير. من خلال البحث في معلومات وبيانات المؤسسة، وجدت إدارة الضرائب الإقليمية في تريو هاي شركة هاي شوان 68 المحدودة، رمز الضريبة 3200737653؛ العنوان المسجل في قرية فونج هاي، بلدية هاي با، منطقة هاي لانغ، والمدير لديه إقامة دائمة في منطقة توي آن، مقاطعة فو ين ، مما يظهر علامات المخاطر العالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

وعلى وجه التحديد، لم تقدم الشركة الوثائق والشهادات التي تثبت منشأ السلع المدخلة كما هو مطلوب من قبل هيئة الضرائب. أهم المواد المصدرة هي الرمل والحجر... ولم تتمكن إدارة الضرائب من الاتصال بمدير الشركة ومحاسبها.

وبعد ذلك قامت إدارة الضرائب بالتنسيق مع اللجنة الشعبية لبلدية هاي با للتفتيش واكتشفت أن هذه المؤسسة لا تعمل في عنوان العمل المسجل. تقوم الشركات بالشراء والبيع في دوائر، وتستخدم الفواتير وتبيع للشركات التي تظهر علامات الشراء والبيع بالفواتير.

1 عنوان لديه 8 شركات مسجلة في نفس اليوم

وفي عام 2023 أيضًا، من خلال مراجعة بيانات تسجيل الضرائب لدى مصلحة الضرائب، وجدت إدارة الضرائب الإقليمية أن مجموعة من الأشخاص من محافظات أخرى قاموا بتأسيس شركات ذات علامات عالية الخطورة، مثل: في نفس اليوم، وفي نفس عنوان التسجيل، قامت مجموعة من الأشخاص الذين لديهم عناوين دائمة من محافظات أخرى بتأسيس شركات بأسماء مشابهة.

على وجه التحديد في عام 2021، وفي نفس العنوان في شارع بوي دوك تاي (الجناح الأول، مدينة دونج ها)، كان هناك ما يصل إلى 8 شركات مسجلة في نفس اليوم في شكل شركة مساهمة بأسماء تجارية مماثلة. بل إن هناك حالات قام فيها فرد واحد بتسجيل شركتين مساهمتين في يوم واحد؛ حيث تستخدم شركة واحدة بطاقة الهوية، وتستخدم شركة واحدة بطاقة هوية المواطن. والجدير بالذكر أنه في هذه المؤسسات الثماني، هناك 7 حالات حيث يكون للممثل القانوني عنوان دائم في مقاطعة ها تينه.

قامت إدارة الضرائب الإقليمية بالتنسيق مع السلطات المحلية للتحقق من عناوين تسجيل الأعمال. وبالفحص تبين أن هذه المؤسسات لم تكن تمارس أعمالها على العنوان المسجل لدى مصلحة الضرائب. وبحسب إدارة الضرائب الإقليمية، فإن هذا هو فعل مجموعة من الأشخاص الذين نظموا وأنشأوا شركة لشراء وبيع واستخدام الفواتير بشكل غير قانوني ثم فروا من العنوان المسجل. من أجل منع إنشاء شركات لشراء وبيع الفواتير بشكل غير قانوني، أرسلت إدارة الضرائب الإقليمية وثيقة إلى الجهات المعنية لتنسيق التحقيق والمعالجة.

صرحت إدارة الضرائب الإقليمية مؤخرًا أنه من خلال فحص الامتثال لقانون الضرائب من عام 2020 - 2021 في شركة Tan Trieu T&P One Member Co.، Ltd.، رمز الضريبة 3200574825، العنوان المسجل في قرية Nam Xuan Duc، بلدية Tan Thanh، منطقة Huong Hoa، حدد فريق التفتيش التابع لإدارة الضرائب الإقليمية أن الوحدة لديها علامات على التهرب الضريبي في أنشطة إعلان ضريبة القيمة المضافة من خلال تسجيل الإيرادات وعكسها عند إجراء إتمام ضريبة دخل الشركات.

وعلى هذا الأساس، قامت إدارة الضرائب الإقليمية بجمع المستندات وتوحيدها ونقلها إلى شرطة مقاطعة كوانغ تري للتعامل معها وفقًا لأحكام القانون. بعد نتائج التحقيق، أصدرت وكالة التحقيقات الأمنية التابعة لشرطة مقاطعة كوانغ تري قرارًا بمقاضاة مدير شركة تان تريو تي آند بي ذات المسؤولية المحدودة. وتعد هذه القضية واحدة من 29 قضية اكتشفتها إدارة الضرائب الإقليمية وأحالت ملفاتها إلى الشرطة خلال العام الماضي تتعلق بانتهاكات قوانين الضرائب والفواتير.

تعزيز الوقاية والاحتواء والعلاج

قال مدير إدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري نجوين نجوك تو إن الانتهاكات والاحتيال التجاري والتهرب الضريبي هي قضايا معقدة تثير قلق قطاع الضرائب بشدة وتبذل كل جهد ممكن لمنعها ووقفها. وفي الآونة الأخيرة، اتبعت إدارة الضرائب الإقليمية عن كثب توجيهات الإدارة العامة للضرائب واللجنة الشعبية الإقليمية للتنسيق مع الوكالات ذات الصلة في العمل على منع ومكافحة الغش التجاري، ومكافحة السلع المقلدة، واستقرار أسعار السوق ... مما يساهم في تحسين فعالية إدارة الضرائب، ومنع ومعالجة انتهاكات قوانين الضرائب على الفور.

قامت إدارة الضرائب الإقليمية بتوزيع المهام على كل موظف مدني وفريق وقسم فيما يتعلق بإدارة دافعي الضرائب. وفي الوقت نفسه، تشكيل فريق لمراجعة وإدارة مخاطر استخدام الفواتير، وتحليل وتقييم دافعي الضرائب الذين لديهم علامات مخاطر ضريبية عالية، واستغلال نتائج تحليل البيانات ومراجعتها وتقييمها... ومن هناك، تنفيذ التدابير اللازمة لإدارة ومراقبة وتفتيش استخدام الفواتير للكشف الفوري عن انتهاكات قوانين الضرائب والفواتير ومعالجتها بشكل صارم.

وفي الفترة المقبلة، ستواصل إدارة الضرائب الإقليمية توجيه السلطات الضريبية على جميع المستويات لمراجعة وتحليل البيانات الخاصة بالشركات ذات المخاطر الضريبية العالية. خلال عملية التصنيف، إذا كانت هناك أي علامات مشبوهة، سيتم دعوة سلطة الضرائب لطلب توضيح وجمع الأدلة لتوضيح المخالفات.

عندما يتم إثبات أساس الشك في وجود خطر، سيتم وضعه تحت التفتيش والإشراف الرئيسي. التنسيق بشكل فعال مع السلطات لتنظيم عمليات التفتيش والمقارنات والتصنيفات لتتبع حالات المخالفات والغش التجاري والتهرب الضريبي. وفي الحالات المعقدة، يتم تحويل الملف إلى الشرطة للتحقيق والمعالجة وفقا لأحكام القانون.

تران توين

مصدر