ضيق في تحصيل ضريبة التجارة الإلكترونية

بمعدل نمو قدره 25% في عام 2023، ستكون فيتنام من بين أكبر 10 دول ذات أسرع نمو في التجارة الإلكترونية في العالم . لذا فإن إدارة الضرائب في هذا المجال تتطلب أيضًا تغييرات.

مراجعة للمجموعة

من خلال جمع المعلومات، في الأشهر الستة الأولى من عام 2024، طلبت إدارة الضرائب في مدينة هوشي منه من 7 أفراد يمارسون أعمال التجارة الإلكترونية توضيحات. نتيجة لذلك، قدم أحد الأفراد المؤثرين (KOLs) إقرارًا نهائيًا لضريبة الدخل الشخصي من الراتب والأجور في عام 2022، بإجمالي متأخرات ضريبية ورسوم تأخير في السداد بقيمة 2.2 مليار دونج. وفي الوقت نفسه، تم التصريح عن دخل هذا الشخص من خلال قنوات التواصل الاجتماعي، بإجمالي 36.5 مليون دونج من المتأخرات والضرائب المتأخرة في السداد.

يقوم موظفو إحدى الشركات في المنطقة الخامسة بمدينة هوشي منه بالبحث عبر الإنترنت وطلب البضائع من خلال قنوات التجارة الإلكترونية. الصورة: هوانغ هونغ

وفي هانوي ، أُعلن أيضًا أنه سيتم فرض ضرائب على 41 فردًا يحصلون على دخل من أنشطة التجارة الإلكترونية خلال الأشهر الثلاثة الأولى من هذا العام. ومن بينهم شخص قام بالتصريح عن ضرائب متأخرة ودفعها تصل إلى 8.5 مليار دونج.

وبحسب إحصاءات السلطات الضريبية، ارتفعت الإيرادات الضريبية من المنظمات والأفراد المشاركين في أنشطة التجارة الإلكترونية بشكل سريع في السنوات الأخيرة. وتحديدًا في عام 2022 سيبلغ 83 مليار دونج؛ 97000 مليار دونج في عام 2023 وأكثر من 50000 مليار دونج في الأشهر الستة الأولى من عام 2024. من ناحية أخرى، قامت الإدارة العامة للضرائب بالتنسيق مع وزارة الصناعة والتجارة ووزارة المعلومات والاتصالات والبنوك التجارية لجمع المعلومات عن 929 صالة تداول للتجارة الإلكترونية؛ 284 طلبات مبيعات عبر الإنترنت؛ 144 مليون حساب دفع للمؤسسات والأفراد؛ 130 منظمة تعمل في مجالات الاتصالات والإعلان والإذاعة والتلفزيون تثري قاعدة البيانات الضريبية.

وفقًا لبيانات الإدارة العامة للضرائب، بحلول يونيو 2024، كان لدى الدولة 383 قاعة تداول إلكتروني توفر المعلومات، بزيادة قدرها 22 قاعة مقارنة بنهاية عام 2023. ومؤخرًا، أصدرت الإدارة العامة للضرائب أيضًا رسالة رسمية بشأن تعزيز الإدارة الضريبية لأنشطة التجارة الإلكترونية. حيث يتم إلزام إدارات الضرائب في المحافظات والمدن بتكثيف الدعاية؛ تفتيش أعمال التجارة الإلكترونية والمنصات الرقمية؛ تعزيز مراقبة الامتثال للمؤسسات والأفراد الذين يبيعون السلع ويتلقون عمولات من الإعلانات أثناء أنشطة المبيعات المباشرة. في حالة اكتشاف علامات تشير إلى وجود مخالفات لقانون الضرائب، يتم عمل قائمة والتنسيق مع الإدارات والفروع المحلية لمعاينة المنطقة للتعامل معها وفقاً لقانون الضرائب والقوانين المتخصصة، أو تحويل الملف إلى الشرطة إذا تم تحديد التهرب الضريبي.

كما أرسلت الإدارة العامة للضرائب خطابًا مفتوحًا إلى المنظمات والأفراد الذين يمارسون أعمال التجارة الإلكترونية، حيث قدمت مجموعة من الوثائق التي توجه عملية التسجيل الضريبي والإقرار ودفع الضرائب وقائمة بريد إلكتروني للسلطات الضريبية حتى يتمكن دافعو الضرائب من الاتصال بهم بشكل استباقي عند مواجهة أي مشاكل. قال رئيس إدارة الضرائب على الشركات الصغيرة والمتوسطة والأعمال والأسر والأفراد (الإدارة العامة للضرائب) إن مصلحة الضرائب وضعت خطة لتفتيش وفحص دافعي الضرائب العاملين في مجالات التجارة الإلكترونية والأعمال على المنصات الرقمية ومبيعات البث المباشر.

اطلب عبر قناة التجارة الإلكترونية. الصورة: هوانغ هونغ

تشديد الإدارة

وبحسب الكتاب الأبيض للتجارة الإلكترونية لعام 2023، زاد عدد المستهلكين الفيتناميين المشاركين في التسوق عبر الإنترنت بنحو 61 مليون شخص، بزيادة تزيد عن 7% مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي؛ وتشير التقديرات إلى أن قيمة التسوق عبر الإنترنت للشخص الواحد وصلت إلى 336 دولارا أميركيا سنويا، أي بزيادة قدرها أكثر من 16%. في مدينة هوشي منه وحدها، تظهر إحصائيات الأشهر الستة الأولى من عام 2024 أن العدد الإجمالي للمنظمات والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية على منصات التجارة الإلكترونية يزيد عن 90 ألفًا، بما في ذلك ما يقرب من 65 ألف فرد وأسرة تجارية وأكثر من 25 ألف مؤسسة. رغم الجهود التي بذلتها صناعة الضرائب للسيطرة، إلا أن مشكلة مكافحة التهرب الضريبي في أنشطة التجارة الإلكترونية لا تزال... بعيدة المنال!

وبحسب السيدة نجوين ثي لان آنه، مديرة إدارة الضرائب للشركات الصغيرة والمتوسطة والأسر التجارية، لا تزال هناك حالات عديدة حيث لم تفي المنظمات والأفراد الذين يبثون مباشرة لبيع المنتجات بالتزاماتهم طواعية بالإعلان والتسجيل ودفع الضرائب بشكل كامل وسريع. وفي الوقت نفسه، وفقًا لجمعية التجارة الإلكترونية في فيتنام، هناك ما معدله 2.5 مليون جلسة مبيعات مباشرة شهريًا، مع أكثر من 50 ألف بائع مشارك. علاوة على ذلك، فإن تنظيم الإعفاء الضريبي للسلع التي تقل قيمتها عن مليون دونج والتي يتم إرسالها عبر التوصيل السريع والخدمات اللوجستية عبر الحدود يعتبر ثغرة كبيرة تتسبب في خسائر ضريبية. مع انتشار منصات التجارة الإلكترونية، هناك حوالي 2 مليار طلب كل عام. ويقول الخبراء إن كل طلبية تساوي بضع مئات الآلاف من دونغ فقط، وبالتالي فإن قيمة ضريبة القيمة المضافة المفقودة (10%) تزيد عن 2 مليار دولار أميركي!

وفي حديثها عن إدارة الضرائب لأنشطة التجارة الإلكترونية، قالت نائبة المدير العام للإدارة العامة للضرائب ماي سون إن قطاع الضرائب يركز على تعزيز الحاجة إلى الإعلان عن الضرائب وتسجيلها ودفعها. وفي حالة عدم الالتزام سيتم التعامل معه وفقا للأنظمة. وبحسب السيد ماي سون، فإن قطاع الضرائب سينفذ في الأشهر الأخيرة من عام 2024 العديد من التدابير، بما في ذلك تعزيز التنسيق بين الوزارات والفروع للتعامل مع المخالفات وتشديد الإدارة في البيئة الإلكترونية مع المنظمات والأفراد الذين لا يمتثلون لقوانين الضرائب في أنشطة التجارة الإلكترونية.

إن الإعلان عن الضرائب ودفعها بشكل استباقي سيكون أكثر فائدة

في الوقت الحاضر، يتعين على العديد من حالات البيع التلقائي عبر الإنترنت دون تسجيل ضريبي أو تسجيل تجاري دفع ضريبة الدخل الشخصي من 5% إلى 35%، اعتمادًا على مستوى الدخل في العام. وفي حالة عدم الامتثال، فسوف يتم تغريمهم عند تفتيشهم من قبل مصلحة الضرائب، وسيتعين عليهم إعادة جميع الضرائب من السنوات السابقة. وفي الوقت نفسه، إذا قمت بتسجيل عملك ودفع الضرائب وفقًا لطريقة الإعلان والامتثال الكامل للوائح المتعلقة بالفواتير والوثائق والمحاسبة، فإن التزام الضريبة الذي يجب دفعه على أساس الإيرادات هو 1.5% فقط (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة بنسبة 1% وضريبة الدخل الشخصي بنسبة 0.5%) لأنشطة توزيع وتوريد السلع. أما بالنسبة لأنشطة تقديم الخدمات الأخرى، فإن معدل الضريبة هو 5%.

خان تشاو

المصدر: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html