لا يزال الأمر مزعجًا عند تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية

على الرغم من أن قطاع الضرائب بذل الكثير من الجهود لإصلاح الإجراءات الإدارية، وأن مستوى التحول الرقمي في قطاع الضرائب في فيتنام أعلى من العديد من البلدان الأخرى في منطقة الآسيان، إلا أن العديد من الشركات والأفراد لا يزالون يواجهون مشاكل عند تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية.

وقد قدمت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية، بعض الأمثلة المحددة للوضع المذكور أعلاه في ورشة العمل "الضرائب والنظام المالي الصحي من أجل التنمية المستدامة" التي نظمتها صحيفة لاو دونج بعد ظهر يوم 18 ديسمبر/كانون الأول.

السيدة نجوين ثي كوك.jpg
السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية. الصورة: صحيفة لاو دونج.

وقالت السيدة كوك إن العمال يحصلون على رواتب مرتفعة للغاية في أشهر يناير وفبراير ومارس بسبب مكافآت رأس السنة القمرية ورأس السنة الشمسية، وفي ذلك الوقت تكون ضريبة الدخل الشخصي مرتفعة ويجب دفعها على الفور. في الأشهر التالية، حتى لو لم يكن الدخل مرتفعًا، فلن يكون من الممكن حساب الخصم عند إجراء المراجعة النهائية لضريبة الدخل الشخصي إلا في شهر مارس من العام التالي. في هذه الحالة، ظلت أموال دافعي الضرائب في ميزانية الدولة لأكثر من 10 أشهر.

أعربت السيدة كوك عن قلقها من أنه في حالة اختلاس ميزانية الدولة من قبل دافعي الضرائب، فسيتم تغريم دافعي الضرائب، ولكن لم يتم محاسبة أحد عندما يتأخر دافعو الضرائب والشركات في استرداد الضرائب المدفوعة الزائدة.

وتحدث رئيس جمعية الاستشارات الضريبية عن قصة أخرى: كان هناك زوجان قاما ببث مباشر لبيع البضائع على TikTok لمدة 17 ساعة، وباعا 100 مليار دونج، وكانت الإيرادات الفعلية 86 مليار دونج. وفي اليوم التالي تم بيع 150 مليار دونج. إذا لم يقوموا بالتسجيل للضرائب، فسوف يتعين عليهم دفع الضريبة من رواتبهم وأجورهم، بمعدلات ضريبية تتراوح بين 5 - 35%. إذا قاموا بالتسجيل للضرائب، فقد يتعين عليهم دفع 1.5% فقط (1% ضريبة القيمة المضافة و0.5% ضريبة الدخل الشخصي. إنهم يريدون حقًا دفع الضرائب ولكنهم لا يعرفون كيفية الدفع لأنهم لا يملكون موقعًا تجاريًا (أعمال تجارية عبر الإنترنت).

ما الذي يجب فعله لتمكين الأفراد والشركات من الوفاء بالتزاماتهم الضريبية بأسهل طريقة؟ عندها، سيرتفع مستوى الامتثال، وسيقل التهرب الضريبي، مما يعود بالنفع ليس فقط على دافعي الضرائب، بل سيقلل أيضًا من المخاطر التي تواجهها السلطات الضريبية، كما أوصت السيدة كوك.

وبالإضافة إلى ذلك، أعربت السيدة كوك أيضًا عن مخاوفها بشأن قصة استرداد ضريبة القيمة المضافة. ويشارك في سلسلة الإنتاج العديد من الكيانات F1، F2، F3، F4، F5... على سبيل المثال، تشتري الشركات الخشب من الأسر التي تزرع الغابات ثم تبيعه إلى شركات معالجة الأخشاب وتصديرها. في حال وجود أي مشكلة مع الفواتير والمستندات، لن يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة لشركة تصدير الأخشاب. ولذلك، وبحسب السيدة كوك، من الضروري إيجاد حلول لدعم الأعمال التجارية المشروعة.

وفي الورشة أيضًا، استشهد السيد هوانج كوانج فونج، نائب رئيس اتحاد التجارة والصناعة في فيتنام، بأرقام من مسح بيئة الأعمال الذي أجراه اتحاد التجارة والصناعة في فيتنام في عام 2024: ما يصل إلى 31٪ من الشركات لا تزال تواجه صعوبات في تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية، وخاصة الشركات الصغيرة والمتوسطة والصغيرة جدًا.

لا تزال الإجراءات الإدارية الضريبية معقدة. ورغم التحسينات العديدة، لا تزال عملية الإقرار الضريبي، والدفع، والاسترداد، والإنهاء معقدة، مما يُكلف الشركات الكثير من الوقت والتكاليف. كما أن بعض اللوائح الضريبية لم تُفسَّر أو تُطبَّق بشكل متسق بين هيئات الإدارة المركزية والمحلية، مما أدى إلى انعدام الشفافية وعدم القدرة على التنبؤ بالنسبة للشركات، كما علق السيد فونغ.

سيتم تطبيق الذكاء الاصطناعي في إدارة الضرائب

وفي معرض الأخذ بعين الاعتبار تعليقات الخبراء والشركات، قال السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب: في عام 2025، سيعيد قطاع الضرائب تصميم عملية الأعمال في إدارة الضرائب، وتقليل المراحل المتداخلة، والتركيز على دعم الشركات ودافعي الضرائب، والكشف عن المخاطر ومعالجتها على الفور لضمان بيئة عمل صحية.

أونج ماي سون.jpg
السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب. الصورة: صحيفة لاو دونغ

وستواصل الإدارة العامة للضرائب بناء قاعدة بيانات ضخمة للبيانات، وتعزيز تطبيق الذكاء الاصطناعي في الإدارة لتقييم "صحة" الشركات ودافعي الضرائب، وبالتالي تقديم المشورة لوزارة المالية والحكومة والجمعية الوطنية لاقتراح حزم معقولة من السياسات المالية، وإزالة الصعوبات والعقبات المتعلقة بالضرائب لدافعي الضرائب. سيتم تكرار نظام المساعد الافتراضي (روبوت الدردشة) الذي تم تجريبه في إدارة الضرائب في هانوي على مستوى البلاد.

قدم السيد فام كوانج توان، مدير إدارة تكنولوجيا المعلومات بالإدارة العامة للضرائب، مزيدًا من المعلومات حول بعض النقاط البارزة في إصلاح إجراءات الإدارة الضريبية في عام 2025.

سيتم غدًا (19 ديسمبر) إطلاق بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر/الأفراد الذين يمارسون التجارة الإلكترونية ويمارسون الأعمال على المنصات الرقمية رسميًا، مما يسمح للأسر/الأفراد بالتسجيل والإعلان ودفع ضرائب التجارة الإلكترونية بشكل أكثر ملاءمة. وفي المستقبل القريب، سيدعم البرنامج بشكل فعال 500 ألف أسرة وفرد يمارسون الأعمال التجارية من خلال أنشطة التجارة الإلكترونية ويقومون بالأعمال التجارية على المنصات الرقمية.

في الربع الأول من عام 2025، سيقوم قطاع الضرائب بنشر أتمتة العمليات وتطبيق تكنولوجيا المعلومات للاستجابة تلقائيًا لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي لتقليل وقت الامتثال والتكاليف بالنسبة لدافعي الضرائب.

في يناير 2025، سيتم إطلاق برنامج تجريبي لاستخدام حسابات تعريف المنظمة للاستفادة من الخدمات الإلكترونية للسلطات الضريبية، وسيتم نشره على نطاق واسع قبل يوليو 2025.

في الربع الثالث من عام 2025، سيقوم قطاع الضرائب بتنفيذ استخدام رموز التعريف الشخصية بدلاً من رموز الضرائب الشخصية.

قال السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب: "منذ عام 2021 حتى الآن، قام قطاع الضرائب بتبسيط الإجراءات الإدارية من 304 إلى 235 إجراءً، مما أدى إلى توفير ما يقرب من 600 مليار دونج في تكاليف الامتثال للإجراءات الإدارية الضريبية لدافعي الضرائب، ودمج الإجراءات الإدارية 122/235 في بوابة الخدمة العامة الوطنية".