لقطة مقربة من شركة Bird's Nest التي تصدر فواتير بقيمة تزيد عن 34000 مليار دونج في 7 أيام

[إعلان 1]

في 22 يوليو، ردًا على VTC News، قال ممثل إدارة الضرائب في مدينة هوشي منه إن الشركة التي أصدرت فاتورة بقيمة 34000 مليار دونج في 7 أيام هي شركة Hubnest Bird's Nest Company Limited.

تأسست هذه المؤسسة في 11 أكتوبر 2022 برمز ضريبي 0317512399. تمتلك شركة Hubnest Bird's Nest Company عنوانًا مسجلاً في 435R Pham Van Dong، Ward 11، Binh Thanh District. الممثلة هي السيدة فام ثي هونغ (من مواليد عام 1992، مقيمة في الدائرة العاشرة، مدينة هوشي منه). يبلغ رأس مال الشركة الأساسي 2.5 مليار دونج، ويبلغ عدد موظفيها موظفًا واحدًا فقط.

لقطة مقربة من شركة Bird's Nest التي تصدر فواتير بقيمة تزيد عن 34000 مليار دونج في 7 أيام - 1 — أصدر موقع تسجيل الأعمال لشركة Hubnest Bird's Nest Company Limited في منطقة Binh Thanh فواتير بقيمة تزيد عن 34000 مليار دونج في 7 أيام. (الصورة: تشاو آن)

إن خط عمل شركة Hubnest Bird's Nest Company هو تجارة الجملة للمواد الغذائية (لا تعمل في المقر الرئيسي)؛ مشروبات بالجملة؛ تجارة التجزئة للأغذية والمشروبات والسجائر والتبغ؛ بيع المواد الغذائية بالتجزئة في المتاجر المتخصصة؛ بيع المشروبات بالتجزئة في المتاجر المتخصصة.

وبحسب مراسلي قناة VTC News، فإن عنوان التسجيل التجاري لشركة Hubnest Bird's Nest Company هو منزل مكون من 3 طوابق وعرضه حوالي 3.5 متر. وهذا أيضًا موقع عمل لشركة أخرى.

لقطة مقربة من شركة Bird's Nest التي تصدر فواتير بقيمة تزيد عن 34000 مليار دونج في 7 أيام - 2 — المنزل الواقع في 435R Pham Van Dong هو أيضًا الموقع التجاري لمؤسسة أخرى. (الصورة: تشاو آن)

وبحسب إدارة الضرائب في مدينة هوشي منه، فإن بيانات إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الأول من عام 2023 لشركة Hubnest Bird's Nest تظهر أن هذه الشركة أصدرت 6 فواتير إلكترونية وأعلنت عن إيرادات بقيمة 34,567 مليار دونج، دون دفع ضريبة القيمة المضافة.

وبحسب إدارة الضرائب في مدينة هوشي منه، قدمت إدارة الضرائب في منطقة بينه ثانه تقريراً أولياً إلى هذه الوحدة بشأن الحادث. على وجه التحديد، يظهر محتوى فاتورة المؤسسة "عقد العقود الآجلة للمؤشر VN30F2210 أكتوبر 2022؛ VN30F2211 نوفمبر 2022؛ VN30F2212 ديسمبر 2022؛ VN30F2301 يناير 2023؛ VN30F2302 فبراير 2023؛ VN30F2303 مارس 2023". في حقل اسم المشتري مكتوب "العميل لم يأخذ الفاتورة".

على الرغم من أن فاتورة الإدخال لا تولد ضريبة القيمة المضافة، فإن المؤسسة تحدد قيمة الشراء في إقرار ضريبة القيمة المضافة من خلال قائمة المعاملات التفصيلية لشركة أوراق مالية كبيرة يقع مقرها الرئيسي في المنطقة الأولى بمدينة هوشي منه. بعد فحص النظام واكتشاف أن الشركة أصدرت فواتير إلكترونية بإيرادات "ضخمة"، دعت إدارة الضرائب بمنطقة بينه ثانه الشركة لشرح عملياتها.

وبحسب توضيح الشركة لهيئة الضرائب، فإن شركة Hubnest Bird's Nest Company تتاجر في أعشاش الطيور ولكنها تمارس أنشطة تداول الأوراق المالية المشتقة برمز VN30. تقوم هذه الشركة بإجراء المعاملات من خلال شركة أوراق مالية كبيرة باستخدام طريقة مطابقة الطلبات.

على الرغم من أن رأس المال المسجل للشركة يبلغ 2.5 مليار دونج فقط، فإن الإيرادات المحققة في الربع الأول من عام 2023 تصل إلى 34567، وهو ما يزيد عشرات الآلاف من المرات عن رأس المال المسجل. وقالت الشركة إن حجم دوران رأس مال الشركة كبير لأن ما يميز أنشطة الأوراق المالية المشتقة هو نسبة الرفع المالي الكبيرة جداً والتي تصل إلى 4 أضعاف رأس المال.

على وجه التحديد، يمكن للشركة استخدام 250 مليون دونج في الهامش (ما يعادل 25%) لتداول عقد آجل بقيمة 1 مليار دونج وتكرار المعاملة عدة مرات في اليوم.

وبناءً على ذلك، قامت شركة Hubnest Bird's Nest بتداول حوالي 30,634 عقدًا، وهو ما يمثل 0.5 - 0.7% من إجمالي معاملات السوق، ولكن رأس المال التجاري الفعلي بلغ 4.38 مليار دونج فقط.

نظرًا لأن شركة Hubnest Bird's Nest Company لديها نوع أعمال جديد وفريد من نوعه ذو طبيعة قانونية معقدة، فقد طلبت إدارة الضرائب في منطقة Binh Thanh من إدارة الضرائب في مدينة Ho Chi Minh توجيه وإرشاد ولامركزية الإدارة. ومع ذلك، اقترحت إدارة الضرائب في منطقة بينه ثانه أن الشركات لا تزال مضطرة إلى إصدار الفواتير وفقًا للوائح على الرغم من أن الدخل الناتج عن تداول الأوراق المالية المشتقة لا يخضع لضريبة القيمة المضافة وفقًا للوائح.
وفي وقت سابق، وكما ذكرت قناة VTC News، اكتشفت إدارة الضرائب في منطقة بينه ثانه أنه في غضون 7 أيام فقط، أصدرت شركة عش الطائر العديد من الفواتير بشكل مستمر بقيمة إجمالية تزيد عن 34000 مليار دونج، أي ما يعادل 1.5 مليار دولار أمريكي.

أشار السيد دانج خاك فوك، رئيس إدارة الضرائب بمنطقة بينه ثانه، إلى أنه عند التحقق من هذه الفواتير، كانت فاتورة عش الطائر تحتوي فقط على 40 مليون دونج، وتم تصدير المبلغ المتبقي الذي يزيد عن 34000 مليار دونج إلى سوق الأوراق المالية. أرسلت إدارة الضرائب وثيقة تطلب من شركة الأوراق المالية وأبلغت إدارة الضرائب في مدينة هوشي منه.

وقال السيد فوك إن الشركات في الوقت الحالي متنوعة للغاية من حيث الصناعات والمجالات وأشكال الأعمال. ومن ثم، تواجه إدارة الضرائب أيضًا سلسلة من المخاطر، أبرزها الاستخدام غير القانوني للفواتير الإلكترونية. إلى جانب الشركات التي تحقق الأرباح من الإنتاج والأنشطة التجارية، هناك أيضًا مجموعة من الشركات التي تريد العثور على أرباح خارج الإنتاج.

وبحسب السيد فوك، فإن دفع ضرائب أقل يؤدي أيضًا إلى زيادة أرباح الشركات، وهذا هو التهرب الضريبي. ويؤدي هذا إلى خلق العرض والطلب على الفواتير، مما يؤدي إلى تشكيل شركات تشتري وتبيع الفواتير غير القانونية.

علاوة على ذلك، لا يملك مسؤولو الضرائب الأدوات الكافية للتحقق من إصدار واستخدام الفواتير والمستندات الإلكترونية. وفي الوقت نفسه، إذا تم استخدام الفواتير الإلكترونية، يمكن للشركات أن يكون لها مقر في أي مكان وإصدار فواتير تبلغ قيمتها آلاف المليارات من الدونج على مدار الساعة.

بالنسبة للشركات التي تصدر فواتير إلكترونية، يمكن للشركات إصدار الفواتير عبر الحدود أو في أي وقت من اليوم. وأضاف السيد فوك "وبالتالي، فمن المستحيل على قطاع الضرائب اكتشاف الانتهاكات على الفور" .

داي فييت

مفيد
العاطفة
مبدع
فريد
الغضب